公告日期：2025-12-31

晋西车轴股份有限公司

内部控制评价管理办法

第一章 总 则

第一条 为促进晋西车轴股份有限公司（以下简称“公司”）对内部控制体系设计与运行的全面评价，规范内部控制体系评价程序和评价报告，明晰内部控制缺陷认定标准，有效防范重大内控缺陷，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》《上市公司内部控制指引》等有关法律法规及相关规定，制定本办法。

第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司和所属单
位对内部控制体系设计及运行的有效性进行评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本办法适用于公司各单位。

第四条 公司内部控制评价工作遵循以下原则：

（一）全面性原则：评价工作应当包括内部控制的设计和运行，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。

（二）重要性原则：评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
（三）客观性原则：评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

第二章 组织体系与职责

第五条 公司内部控制评价的职责包括：

（一）董事会对内部控制体系评价承担最终责任，对内部控制体系评价报告的真实性负责；董事会审计委员会
负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

（二）审计委员会负责监督内部控制评价工作的组织与实施。

（三）审计部为公司内控评价日常管理的专责部门，负责组织实施公司层面的内部控制评价工作，其职责包括：制定内部控制评价工作方案；组成评价工作组实施现场评价或安排各单位开展自评价；汇总内部控制缺陷；提出缺陷认定意见；向董事会、审计委员会、经理层报告重大、重要缺陷；编制内部控制评价报告；对发现的内部控制缺陷组织整改等。

（四）各单位根据审计部内控评价工作要求，负责内部控制评价的配合工作或开展本单位的自评价工作；负责对内部控制评价中发现的涉及本单位的内部控制缺陷制定改进措施，并组织实施整改。

第三章 评价内容与程序方法

第六条 公司内部控制评价的主要依据为《企业内部控
制应用指引》《企业内部控制评价指引》、各业务管控制度及《内部控制手册》等，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对内部控制体系设计与运行情况进行全面评价。

第七条 公司组织开展内部环境评价，应当以组织架
构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指
引为依据，结合公司的内部控制制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第八条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第九条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内
部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合公司的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十条 公司组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展内部监督评价，应当以《企
业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司的内部控制制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注审计委员会、内部审计部门等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第十二条 内部控制评价应形成工作底稿，底稿内容包
括但不限于评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。

第十三条 内部控制评价程序与方法包括：

（一） 准备阶段

1.制定内部控制评价工作方案，明确当次评价的目的、范围、重点、时间安排和相应的资源配置。

2.组成内部控制评价工作组。

（二）实施阶段

1.评价工作组了解被评价单位基本情况。

2.评价工作组开展现场检查测试。评价工作组人员综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，收集被评价单位内部控制设计与运行有效性的相关证据，如实填写内部控制执行情况。

(三)汇总评价结果、编制……
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