公告日期：2025-11-29

山西安泰集团股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了加强山西安泰集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部监督，进一步规范内部审计工作，明确内部审计部门和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我完善和发展，实现内部审计工作的制度化、规范化，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规，以及《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度，本制度为公司的基本管理制度。

第二条 本制度旨在规范公司内部审计工作，适用于公司各部门、分公司、控股子公司及相关人员。

第三条 本制度所称“内部审计”，是指公司内部审计部门或内部审计人员，依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司经营活动的真实性、合法性、效益性，以及风险管理、内部控制的合理性、有效性等进行审查、核实和评价。

第四条 内部审计部门和内部审计人员在董事会审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会审计委员会负责，不受其他部门或者个人的干涉，内部审计基本原则是：独立性原则、合法性原则、实事求是原则、客观公正原则、廉洁自律原则、保密性原则。

第五条 公司内部审计的总体目标：

（一）提高会计信息质量，使作为管理决策依据的会计信息更为可靠；

（二）监督检查有关财务会计法律、法规、准则、制度和规章的执行情况，保护公司资产的安全、完整，保证公司财务运作的合法性、合规性；

（三）开展内控审计，促进公司内部控制制度的完善和发展；

（四）开展法人治理结构审计，促进公司法人治理结构的完善和发展；

（五）关注并识别各种经营风险和财务风险，加强公司风险管理。

第二章 内部审计机构和内审人员

第六条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。董事会审计委员会依据相关法律、法规以及公司《董事会审计委员会工作细则》的要求负责监督及评估内部审计工作。

第七条 内部审计部门对董事会负责，在董事会审计委员会领导下，向董事会审计委员会报告工作。内部审计部门在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计部门发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。
第八条 公司应配备与业务规模、工作任务等相匹配的专职内部审计人员。内部审计人员应熟悉公司的经营业务、内部控制规范和审计工作规定，具备开展内部审计工作所需的相关专业知识、经验和技能，以保证有效地开展内部审计工作。

第九条 内部审计人员每年应保证一定的继续教育时间，可通过参加专业协会组织的各类培训、会议或公司内部业务培训等，保持相应的专业胜任能力。

第十条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任务。

第十一条 内审人员应当依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第十二条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参与内部审计工作。内部审计人员与业务部门人员不得相互兼任。内部审计部门负责人不得兼管业务部门，不得兼任财务以及其他经营性工作岗位。内部审计人员应避免审计评价其上一年度负责审计过的工作和部门，不得参与原经办业务的审计事项。
第十三条 内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计对象经营活动和内部控制的决策和执行。内部审计人员与被审计对象存在利益冲突时，应该主动申请回避，利害关系人也可以提出要求该审计人员回避的申请。

第十四条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。

第十五条 内部审计部门和内部审计人员依据法律法规和本制度行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得拒绝、阻碍内部审计人员执行任务，不得对内部审计人员进行打击报复，对打击、报复审计人员和检举、揭
发的人员，根据情节严重情况，给予行政、经济处分，情节特别严重的依法追究法律责任。

第十六条 对内部审计工作成绩显著的内部审计人员以及在揭发、检举中的有功人员给予表扬和奖励。

第十七条 内部审计人员泄露机密，有以权谋私，舞弊行为者应给予行政处分，情节严重而构成犯罪的提请司法机关依法追究其刑事责任。

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