公告日期：2025-12-11

江苏宁沪高速公路股份有限公司

内部审计管理规定

第一章 总则

第一条 为提高江苏宁沪高速公路股份有限公司（以下简称
“公司”）内部审计工作质量，规范公司及所属单位内部审计工作，提升审计监督效能，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）、《中国内部审计准则第 1101 号——内部审计基本准则（2023 年修订）》、江苏省国资委《关于深化省属企业内部审计监督工作的实施意见》（苏国资〔2021〕35 号）等法律法规和证券交易所有关规定，结合公司实际，制定本规定。

第二条 本规定所称内部审计，是指由公司内部审计机构组
织的，对相关业务活动、内部控制和风险管理实施独立、客观的监督、评价、建议和咨询，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 本规定适用于公司及所属单位。所属单位按规定接
受公司的审计监督、业务指导和考核管理。

第二章 内部审计机构及职责权限

第四条 公司党委和董事会是内部审计工作的领导机构。公
司党委应强化对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督
促落实，对公司年度审计计划和重要审计报告进行前置研究；董事会审议批准年度审计计划和重要审计报告，定期听取内部审计工作全面汇报。公司成立党委审计委员会，负责统筹建立内部审计运行管理机制，审议内部审计报告、内部审计整改工作报告等事项；董事会下设审计委员会，监督和指导内部审计工作，为董事会决策提供专业的意见和建议。

第五条 公司设立审计部，审计部由董事长直接分管，独立
行使内部审计监督和服务等职能，向公司党委和董事会双负责，向党委审计委员会和董事会审计委员会报告工作。

第六条 内部审计机构应履行如下职责：

（一）制定内部审计制度、业务标准；

（二）编制年度内部审计工作计划并组织实施，提交审计报告；

（三）对本公司及所属单位内部管理的领导人员履行经济责任情况、内部控制及风险管理等情况进行审计；

（四）对所属单位发展规划、重大措施以及财务收支、经济管理和效益等情况进行审计；

（五）督促审计发现问题整改；

（六）配合、协助政府与上级主管部门或中介机构的审计及检查，执行相关审计决定和审计意见；

（七）组织内部审计业务研究和培训教育；

（八）内部审计档案资料的归档与管理工作；

（九）国家有关规定和本公司要求办理的其他事项。

第七条 内部审计机构在履行内部审计职能时享有如下权
限：

（一）要求被审计对象按时报送发展规划、重大决策、重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料；
（二）参加或者列席本公司及其所属单位重大决策、重大项目、大额资金使用等有关会议，参与研究制定有关制度；
（三）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件，现场勘查实物，检查有关计算机系统以及电子数据、资料；

（四）就审计事项中的有关问题开展调查和询问，取得相关证明材料；

（五）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向公司报告，经同意作出制止决定；

（六）对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经公司批准，予以暂时封存；

（七）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提高绩效的建议，对被审计对象的整改情况进行督查；

（八）对违法违规和造成损失浪费的被审计对象，提出通报批评、追究责任或者移送处理的建议；

（九）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依纪
依法应当给予处分、处罚或者涉嫌犯罪的，提出移送处理的建议；

（十）法律、法规、规章规定的其他职权。

第八条 内部审计机构应根据工作需要，科学、合理配备内
部审计人员。内部审计人员应由熟悉经营、管理、审计、财务、法律、工程技术等业务的人员构成，具备胜任岗位职责的能力和水平。

第九条 公司及所属单位应保障内部审计工作所需经费和
条件，确保内部审计人员独立依法履行审计职责，并通过多种途径开展继续教育和业务指导活动，提高内部审计人员职业胜任能力。

第十条 内部审计机构履行内部审计职责所需经费，应单独
列入本公司预算。除涉密事项外，可以根据内部审计工作需要向社会购买审计服务，并对采用的审计结果负责。

第十……
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