公告日期：2025-10-31

中文天地出版传媒集团股份有限公司

内部控制管理办法

（2025年10月修订）

（2025年10月30日经公司第六届董事会第三十九次临时会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为加强和规范中文天地出版传媒集团股份有限公司（以下简称中文传媒）内部控制管理，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规范性文件的要求，结合中文传媒的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称的内部控制是由董事会、经营管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 本办法适用于中文传媒本部及所属子公司的内部控制管理。

第二章 目标与原则

第四条 中文传媒内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进中文传媒实现发展战略。

第五条 中文传媒内部控制建立与实施，遵循以下原则：

（一）合法合规原则。内部控制满足《企业内部控制基本规范》规定，符合国家法律法规和相关政策的要求。

（二）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。

（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，以风险评估为基础，重点关注业务事项、高风险领域。

（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置以及权责分配、业
务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化而及时加以调整。

（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期收益，以适当的成本实现有效控制。

第三章 职责与权限

第六条 中文传媒董事会及其审计委员会、经营管理层、公司本部各职能部门及所属子公司共同构成内部控制组织机构，分别履行内部控制相关的决策、执行、监督等职责权限，形成科学有效的职责分工和协作机制。

第七条 董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，负责内部控制的建立健全和有效实施，其内部控制管理主要职责包括：

（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；

（二）审批年度内部控制自我评价情况（以下简称内部控制评价）；

（三）审批公司内部控制管理的其他重大事项。

第八条 公司董事会下设审计委员会，是内部控制的监督机构，对公司建立与实施内部控制进行监督，其内部控制管理主要职责包括：

（一）通过参与内部控制事项决策的相关会议，对董事会、经营管理层有关内部控制建设、运行与评价工作进行监督，对公司内部控制缺陷的认定和整改进行监督；

（二）监督指导内部审计机构开展内部控制检查和内部控制评价工作，督促内部审计机构对公司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评估；

（三）审阅内部审计机构提交的内部控制评价报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告；

（四）监督公司内部控制管理的其他重大事项。

第九条 中文传媒经营管理层是内部控制的执行机构，负责公司内部控制的日常运行，并成立内部控制工作领导小组，负责组织公司内部控制建设工作的统一部署和实施。工作领导小组由公司总经理担任组长，公司分管领导、总会计师担任副组长，各部门主要负责人、所属子公司主要负责人为成员。

中文传媒内部控制工作领导小组，其内部控制管理主要职责包括：

（一）建立适应内部控制管理的经营管理架构，明确各部门在内部控制管理中的职责分工，建立部门之间相互协调、有效制衡的运行机制；

（二）组织落实内部控制管理制度、标准和流程，推动公司内部控制体系良好运行；

（三）审核公司年度内部控制工作方案和内部控制评价报告；

（四）在董事会授权范围内审批内部控制标准；

（五）对内部控制执行过程中的重大事项进行协调和决策。

第十条 内部控制工作领导小组下设内部控制工作办公室和内部控制评价工作组。

内部控制工作办公室，设在中文传媒证券法律部，是由各部门共同参与的跨部门联合工作机构，负责公司内部控制体系建设和日常运作工作，负责拟定内部控制管理制度、流程、工作方案并组织实施；指导、监督公司各内控责任主体开展内部控制体系建设；组织、指导、协调公司各内控责任主体开展内控应用手册维护与更新工作……
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