公告日期：2026-02-10

宁波韵升股份有限公司筹资管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强宁波韵升股份有限公司（以下简称“公司”）对筹资业务
的内部控制，防范筹资风险，降低筹资成本，防止筹资过程中的差错与舞弊，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关法律法规及《宁波韵升股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司、下属全资子公司及控股子公司。

第三条 本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过向外部主体发行股票、债券以及向银行等金融机构借款等形式筹集资金的活动。

第四条 筹资原则：遵守国家法律法规的原则、合理权衡降低成本的原则、兼顾长远利益与当前利益的原则、适度负债防范风险的原则。

第二章 管理职责

第五条 证券投资中心、财经中心是为公司筹资的牵头部门，负责职责范围内相关筹资工作的组织和管理，主要包括筹资策略、筹资方案和筹资计划的拟定和报批，中介和金融机构的联络、相关资料的准备、协助申报等，并负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。其他部门及分、子公司应全面配合、协助办理。
第六条 证券投资中心是公司在证券市场发行公司股票、债券的管理部门，同时负责筹资业务相关的信息披露。

第七条 财经中心是公司在银行间债券市场发行债务融资工具，向银行等金融机构借款等筹资活动的管理部门。

第八条 证券投资中心和财务中心指定专人负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料。

第九条 筹资业务的授权人和执行人、会计记录人之间应相互分离。

第十条 各分、子公司未经审批授权不得自行对外筹资。

第三章 管理内容

第一节 基本准则

第十一条公司筹资活动应符合公司战略发展规划，应考虑公司资金、筹资成本、资本结构和偿债能力等因素。
第十二条公司筹资活动应遵守国家法律法规，遵循综合权衡降低成本的原则、适度负债防范风险的原则。
第十三条 对于通过发行股票、公司债券等方式募集的具有特定用途的资金，公司还应严格按照《募集资金使用管理办法》
第十四条 公司向银行或其他金融机构借款涉及提供担保的，应遵守公司《对外担保管理制度》的相关规定，履行相应的程序。
第十五条 筹资方案发生重大变更的，应重新修改筹资方案和履行相应审批程序。第十六条 在境外筹集资金的，还应考虑筹资所在地的政治、法律、汇率、利率、环保、信息安全以及财务风险等因素。

第二节 筹资策略

第十七条 为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，证券投资中心、财经中心须对资金筹集制定长期和短期筹资策略。筹资策略是决定公司筹资效益最重要的因素，是公司筹资方法选择和运用的依据，主要包括筹资风险评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面。
第十八条 筹资风险评价准则：
（一）以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合，做到以“投”定“筹”；
（二）筹资时应全面衡量收益情况和偿还能力，筹资期限要适当，负债率和还债率要控制在一定范围内，做到量力而行；
（三）对筹集到的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力，做到“筹有所用”；
（四）筹资要充分考虑税收政策及其他社会条件的制约。

第三节 筹资方案与计划的编制

第十九条 在编制筹资计划之前，证券投资中心、财经中心应根据筹资风
险评价准则的要求，结合公司的实际情况形成筹资方案，应重点考虑以下因素：
（一）根据财务预算合理安排筹资规模和筹资结构；

（二）分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊；

（三）分析筹资成本、潜在的筹资风险和具体应对措施以及偿还计划，根据
前期预算的完成情况分析其对本期预算的影响；

（四）分析方案的可行性，选择适合企业的筹资方式，确定企业最佳的资金成本，严格控制财务风险；

（五）以筹集的资金符合公司经营的需要为基础，逐一对比筹资条件，选取
筹资成本最小、风险最小、利益最大的方案，形成筹资计划。

第四节 筹资方案与计划的核准实施

第二十条 公司发行股票（包括向不特定对象发行和向特定对象发行）、公司债券，由董事会授权证券投资中心门起草具体的方案与计划，经董事会审议通过后，报股东会批准，取得有关管理部门的批准文件后，由证券投资中心按照相关法律法规要求组织开展实施。
第二十一……
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