公告日期：2026-02-10

宁波韵升股份有限公司

全面风险管理制度

第一章 总 则

第一条 为规范和加强宁波韵升股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理工作，提高风险管理水平，增强抗风险能力，促进公司持续、稳定、健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《宁波韵升股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关法律法规、指引，结合公司实际情况，制订本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司。

第三条 本制度所称风险，是指在公司经营发展过程中，影响公司经营目标实现的各种不确定因素，包括战略风险、运营风险、财务风险、市场风险、法律风险、合规风险等。

本制度所称全面风险管理，是指导和控制公司与风险相关的协调活动，指公司通过考虑不确定性及其对目标的影响，采取相应的措施，为公司决策和运营提供支持。

第四条 公司全面风险管理的总体目标是确保公司经营管理活动正常运行，提高风险应对的效率和效果，规避和减少风险可能造成的损失，保证战略目标的实现。

公司全面风险管理的具体目标是：

（一）确保公司经营管理符合有关法律法规；

（二）确保将风险控制在与总体目标相适应并可接受的范围内；

（三）确保公司有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；

（四）确保公司建立针对各项重大或突发风险的应对计划，减少企业因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失的可能；

（五）确保内外部实现真实、可靠的有效信息沟通。

第五条 公司风险管理的基本原则如下：

（一）战略导向原则：风险管理工作应以公司发展战略为导向，从战略目标出发，为实现战略目标服务；

（二）全面性原则：风险管理应覆盖公司所有风险类型、业务流程、操作环节和管理层级，贯穿决策、执行、监督、反馈全过程；

（三）重要性原则：在全面风险管理基础上，应对风险进行评估，确定需要重点管理的风险，有针对性地实施重点风险监测、制定风险应对措施，防范重大风险；

（四）有效性原则：风险管理应当符合公司业务范围、经营规模、组织架构和风险状况等情况，能够有效控制风险；

（五）成本效益原则：风险管理应在有效控制风险的同时，合理权衡成本与效益的关系，争取以较小的成本实现有效的风险控制；

（六）合规性原则：风险管理必须符合国家法律、法规、上级管理部门和董事会、股东大会及公司章程等的要求和规定；

（七）整体性原则：风险管理应考虑风险因素之间的相关性及相互影响，不能孤立地看待风险发生的可能性及其发生后的影响。

第二章 风险管理组织职责与分工

第六条 公司依据组织架构层次建立分级风险管理的组织职能体系，按管理职责对公司及所属公司的全面风险进行管理。

（一）公司层面主要负责全面风险管理体系的组织、统筹、制度建设和由公司层面负责的业务风险，机构主要包括：董事会、审计委员会、财经中心、内部审计部门、公司各部门负责人等。

（二）纳入公司下属全资、控股子公司主要负责建立和完善风险管理制度和开展风险管理工作，机构主要包括各下属公司的董事会（执行董事）、财经中心、内部审计部门、其他相关部门负责人等。

第七条 董事会是全面风险管理工作的最高决策机构，对全面风险管理的有效性负责。

第八条 公司董事会责公司全面风险管理工作，审计委员会在董事会的授权
下行使职权，向董事会负责并报告工作，在全面风险管理方面主要履行以下职责：
（一）审议公司风险管理制度、风险管理程序；

（二）审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

（三）审议公司全面风险管理的总体目标、风险偏好、风险承受度，审议公司风险管理策略及重大风险应对方案；

（四）审议风险管理方案、报告；

（五）审议重大风险的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告；
（六）办理董事会授权的有关其他风险管理事项。

第九条 公司内部审计部门是公司全面风险管理工作的牵头执行机构，牵头组织开展公司全面风险管理，就全面风险管理工作的有效性向审计委员会负责，在全面风险管理方面主要履行以下职责：

（一）拟定公司风险管理规章制度等并督导各部门及下属单位执行；

（二）拟定公司全面风险管理的总体目标、风险偏好、风险承受度，拟定公司全面风险管理策略，督促各部门及下属单位制定重大风险管理解决方案；

（三）汇总、整理公司职能部门与下属单位提交的风险管理工作总结等，编制公司风险管理工作报告；

（四）拟定公司重大……
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