公告日期：2025-12-27

山东华泰纸业股份有限公司

内部控制及风险管理制度

第一章 总则

第一条 为规范山东华泰纸业股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制及风险管理行为，强化内部管理，防范经营风险、财务风险、合规风险等各类风险，保障公司资产安全，确保财务信息真实完整，提升公司治理水平和运营效率，维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及配套指引等法律法规和《公司章程》，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子
公司的所有业务环节和全体员工。

第三条 基本原则

1.合法性原则：严格遵循国家法律法规及监管要求，确保制度的合规性。

2.全面性原则：覆盖公司所有业务领域、管理环节和各级组织，实现风险管控无死角。

3.重要性原则：重点关注高风险领域和关键业务环节，合理配置资源，提高管控效率。

4.制衡性原则：明确各部门、各岗位的职责权限，形成决策、执行、监督相互分离、相互制约的机制。

5.适应性原则：根据公司战略规划、经营规模、市场环
境等变化及时调整和完善制度。

6.成本效益原则：在风险可控的前提下，平衡管控成本与预期效益，实现资源最优配置。

第二章 组织架构与职责分工

第四条 董事会职责

1.审定公司内部控制及风险管理制度体系，对制度的有效性负责。

2.监督管理层建立、实施和维护内部控制及风险管理体系。

3.审议公司年度内部控制评价报告，并确保其真实、准确、完整披露。

4.审批重大风险应对方案及内部控制重大缺陷整改计划。

第五条 管理层职责

1.组织建立、实施和维护公司内部控制及风险管理体系，向董事会汇报制度执行情况。

2.制定具体的风险应对策略和内部控制流程，确保制度落地执行。

3.定期开展内部控制评价工作，识别、评估各类风险，及时整改发现的缺陷。

4.配合董事会及内部审计机构的监督检查工作，提供相关资料。

第六条 内部审计机构职责

1.作为公司内部控制及风险管理的监督执行部门，独立开展内部审计工作。

2.对公司重要营运行为（如生产运营、采购销售、投资融资等）、下属公司管控、财务信息披露和法律法规遵守情况进行定期或专项检查。

3.评估内部控制制度的有效性，识别内部控制缺陷，提出改进建议并跟踪整改情况。

4.编制内部审计报告，向董事会审计委员会和管理层汇报审计结果。

5.配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的支持和协助。

第七条 各业务部门职责

1.作为内部控制及风险管理的执行主体，严格遵守公司相关制度和流程。

2.识别本部门业务环节中的潜在风险，制定并执行风险防控措施。

3.配合内部审计机构的检查工作，及时整改本部门存在的问题。

4.向管理层及内部审计机构反馈制度执行中的问题和优化建议。

第三章 内部控制主要内容

第八条 治理结构控制

1.明确股东会、董事会、管理层的职责权限和决策程序，确保权力规范运行。

2.完善董事会专门委员会设置，发挥专业决策作用。
3.规范关联交易决策机制，防范关联方利益输送风险。
第九条 业务流程控制

1.采购与付款控制：建立供应商准入、评估和退出机制，规范采购招标、合同签订、物资验收、付款审批等流程，防范采购成本过高、质量不达标、资金占用等风险。

2.生产与存货控制：优化生产计划制定、原材料领用、生产过程监控、产品检验、存货盘点等环节，确保生产效率和产品质量，降低存货积压或短缺风险。

3.销售与收款控制：制定客户信用评级制度，规范销售合同签订、发货审核、收款跟踪等流程，防范应收账款逾期、坏账损失等风险。

4.投资与融资控制：建立投资项目可行性研究、审批、实施及后续评估机制，规范融资渠道选择、融资规模确定、资金使用及偿还等环节，防范投资损失、融资成本过高或资金链断裂风险。

5.财务会计控制：严格执行会计准则和财务管理制度，规范会计核算、财务报表编制、资金管理等流程，确保财务信息真实完整，防范财务造假、资金挪用等风险。

第十条 下属公司管控

1.建立下属公司治理结构，委派董事、监事及高级管理人员，明确其职责权限。

2.规范下属公司重大事项决策程序，对投资、融资、担保、关联交易等重大事项实行报批管理。

3.定期开展下属公司经营业绩考核和财……
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