公告日期：2025-09-23

江苏苏豪时尚集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化江苏苏豪时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，确保公司董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》等有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立
的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会依照法律法规、上海证券交易所规定、公司章程和董事会授权履行职责。除另有规定外，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。

第三条 审计委员会委员应当保证足够的时间和精力履行
委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准
备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

第二章 人员组成

第五条 审计委员会由三名或者以上董事会成员组成，其
中独立董事应当过半数并担任召集人，审计委员会的委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，召集人应当为会计专业人士。

第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董
事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会委员应当具备履行审计委员会工作职
责的专业知识和经验。

第八条 审计委员会设召集人一名，负责主持委员会工作；
召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第九条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据本细则第五条、第六条和第八条规定补足委员人数。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审
计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十一条 审计委员会监督及评估外部审计工作，应当履
行下列职责：

（一）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（二）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（三）督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

审计委员会行使本条（一）、（二）项职责时，不受公司主要股东、实际控制人或者董事和高级管理人员的不当影响。
第十二条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履
行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门
应向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 审计委员会审核公司的财务信息及其披露，应
当履行下列职责：

（一）审核公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见；

（二）重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（三）监督并及时披露财务会计报告问题的整改情况。

第十四条 审计委员会监督及评估公司的内部控制，应当履行下列职责：

（一）评估公司内部控制有效性，并向董事会报告；

（二）审议内部控制评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发……
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