公告日期：2025-12-09

国电南京自动化股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

(已经 2025 年 12 月 8 日公司 2025 年第五次临时董事会审议通过)
第一章 总 则

第一条 为明确国电南京自动化股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会审计委员会的职责，规范工作程序，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，依照法律
法规、《公司章程》和董事会授权履行职责。除另有规定外，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员
会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，公司
证券法务部为审计委员会日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织、材料准备和档案管理等工作；内部审计部门为审计委员
会所属业务部门，负责执行审计委员会具体业务工作。

审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第五条 审计委员会可以采取听取公司管理层工作汇报、列
席公司相关会议、查阅财务会计资料及与经营管理活动相关资料、访谈公司管理层和职工、专题问询重大事项、组织开展专项检查、必要时聘请第三方机构提供专业支持等多种方式开展工作。

审计委员会可以要求公司相关部门或者人员提供信息、资源等支持，如内部审计部门、董事会日常工作部门、财务部门、内部审计部门负责人、董事会秘书、财务负责人、参与审计工作的高级管理人员等。

第二章 人员组成

第六条 审计委员会成员由五名不在公司担任高级管理人员
的董事组成，其中独立董事过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守。

会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第七条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事
或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董
事委员担任，负责召集并主持委员会工作；审计委员会主任委员（召集人）须为会计专业人士。

第九条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，
连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。董事会应根据《公司章程》及本细则增补新的委员。
审计委员会委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请，若审计委员会委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的审计委员会委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。

第十条 公司董事会须对审计委员会委员的独立性和履职情
况进行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十二条 下列事项应当经董事会审计委员会全体成员过半
数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务总监；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会、上海……
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