公告日期：2025-09-30

新疆冠农股份有限公司

投资管理制度

2025 年 9 月修订

目 录

第一章 总 则 ......3
第二章 投资遵循的基本原则 ......4
第三章 投资管理机构及投资项目负面清单 ......5
第四章 投资审批权限 ......6
第五章 投资计划管理 ......7
第六章 投资的可行性论证 ......8
第七章 投资审批管理 ......9
第八章 参股投资管理 ......14
第九章 投资监控与管理 ......15
第十章 投资项目中止、终止和处置 ......18
第十一章 投资项目后评价 ......19
第十二章 责任追究 ......21
第十三章 附 则 ......21
新疆冠农股份有限公司

投资管理制度

（2025 年 9 月修订）

（公司第八届董事会第四次会议审议通过）

第一章 总 则

第一条 为加强投资管理，规范投资行为，强化投资监督，控制投资风险，提高投资收益，根据《新疆冠农股份有限公司章程》及有关法律法规和文件，结合实际制定本制度。

第二条 本制度所称“公司”指新疆冠农股份有限公司，“投资主体”是指公司及公司纳入合并报表范围内的各级子、分公司。所称“净资产”是指归属于母公司所有者权益。

原则上，公司外的其他投资主体在进行投资决策前，需事先征求公司意见。

第三条 本制度所称投资是指公司及合并报表范围内的子公司在境内外从事的投资行为，按投资目的分为产业性投资和财务性投资。

其中：

（一）“产业性投资”是根据公司战略发展需要，以履行功能和产业布局为主要目的的投资，按照资产类型分为股权投资和固定资产投资。产业性投资按照主业目录分为主业投资和非主业投资。

（二）本制度所称固定资产投资仅指企业内部实施的或公司对外进行的、投资金额在 1000 万元以上的重大固定资产投资。

（三）主业是指由公司发展战略和规划确定并履行相关程序后确认的企业主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。

（四）“财务性投资”是指以在投资持有期间获取稳定收益或通过资产价格波动实现资本增值为核心目标的投资行为。包括股票、债券、证券投资基金、券商资管计划、信托计划等金融产品投资。利用期货、期权、互换等金融衍生工具进行套期保值的经营性行为及对闲置现金进行的保本保收益型管理（本金保障型结构性存款、券商收益凭证（保本型）、国债逆回购操作等）行为除外。

公司通常不开展与主业无关联度的财务性投资。

第四条 本制度所称投资项目投资额（或出资额）按以下口径执行：

（一）新设公司项目，投资额等于认缴注册资本乘股权比例；增资或参股项目，投资额等于认缴增资或参股金额；

（二）并购重组项目，投资额等于实际并购价格或支付对价（包括债权）；有未来投资承诺的，应包含承诺投资的总金额；

（三）涉及基建技改或大额固定资产购置的投资项目，投资额等于可研报告载
明的固定资产投资总额（应包含规划设计费、土地购置成本、建造成本、安装工程费、利息资本化、预备费等项目）；

（四）财务性投资项目，投资额等于计划或实际支付的本金；

（五）对同一项目分次投资的，以合计投资额为准，合计投资额为已投资净额与拟投资额之和。

第五条 公司根据有关规定和监管要求，确定投资项目负面清单，列入负面清单的禁止类投资项目，一律不得投资。

第六条 本制度适用于公司及公司纳入合并报表范围内的各级子、分公司。

第二章 投资遵循的基本原则

第七条 公司投资遵循以下基本原则：

（一）把准投资方向。全面贯彻党中央、国务院及兵团关于国有企业“增强核心功能、提升核心竞争力”部署要求，深度对接和主动服务自治区、兵团及师市发展战略、重点任务，确保投资行为符合国家产业政策及国有经济布局战略性调整方向，充分体现出资人投资意图。同时，投资项目须紧密衔接企业发展战略与五年规划，始终以主责主业为核心，严格把控投资方向，坚决聚焦核心业务领域，从严控制非主业投资，保障投资效益与企业长期发展目标保持一致。

（二）规范投资行为。严格遵守国家法律法规及商业规则，全面落实投资管理相关规定，强化底线思维，以合规为前提开展各项投资业务及参股投资管理工作，确保投资全流程符合要求，有效防范各类投资风险，助力主业持续做强做优。与其他股东共同投资时，严格遵循“同比例实缴出资、同期限认……
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