公告日期：2025-11-15

中牧实业股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

（2025 年修订）

第一章 总 则

第一条 为进一步明确中牧实业股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”）职责，提高审计委员会的工作效率和科学决策的水平，健全公司内部监督机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司章程指引》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等有关法律法规、规范性文件和《中牧实业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《董事会议事规则》等有关规定，制定本规则。
第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负
责审核公司的财务信息及披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制、监督董事和高级管理人员的履职、提议召开临时董事会会议、提议召开或召集和主持临时股东会会议、接受股东请求向其他董事及高级管理人员提起诉讼，及其他法律法规、证券交易所自律规则及《公司章程》规定的其他职权。

第三条 审计委员会全体成员对公司及全体股东负有忠
实与勤勉义务，应当按照相关法律法规、《公司章程》及本议事规则的要求，认真履行职责，维护公司利益，特别是
中小股东的合法权益。审计委员会中独立董事应当独立履行职责，不受公司及其主要股东、实际控制人或与公司存在利害关系的单位或个人的影响。

第二章 审计委员会组织机构

第四条 审计委员会由三名董事组成，为不在公司担任
高级管理人员的董事，其中独立董事占二分之一以上。审计委员会设召集人一名，由独立董事担任且为会计专业人士，经各成员选举产生。审计委员会日常事务如工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常事宜由董事会办公室负责协调。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。

第五条 审计委员会成员应当具备以下条件：

（一）熟悉国家有关法律、法规；具有财务、内控、审计等方面的专业知识；熟悉公司的经营管理工作；

（二）遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，为维护公司和股东权益积极开展工作；

（三）具有较强的综合分析和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问题，并具备独立工作能力;

（四）能够勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第六条 审计委员会成员由董事会选举产生，每届任期
三年，任期届满，可连选连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。在任期届满前，可向董事会提交书面辞职报告。
期间如有成员不再担任公司董事职务的，自动失去成员资格。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第三章 审计委员会的职责与职权

第七条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授权的其他事项。

下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

第八条 审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提
供专业意见，有关费用由公司承担。

第九条 审计委员会召集人依法履行下列职责：

（一）召集、主持委员会会议；

（二）审定委员会的报告；

（三）督促、检查董事会会议有关审计决议及建议的执行情况；

（四）代表委员会向董事会报告工作；

（五）应当由委员会召集人履行的其他职责。

委员……
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