公告日期：2025-12-02

湖南华升股份有限公司

筹资管理办法

第一章 总则

第一条 为满足湖南华升股份有限公司（以下简称“股份公司”）发展的需要，规范公司筹资行为，降低筹资成本，提高资金使用效率，有效防范财务风险，维护公司和股东利益，根据国家有关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于股份公司，各全资、控股子公司（以下简称所属子公司）。

第三条 本办法所称筹资，是指股份公司及所属子公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银行借款等形式筹集资金的活动。

公司筹资包括权益性筹资和债务性筹资。

权益性筹资，是指公司所有者投入以及以发行股票方式的资金筹集活动。

债务性筹资，是指以负债方式借入并到期偿还的资金筹集活动，包括发行债券、从银行或其他金融机构融资借款等。

第四条 筹资应遵循以下基本管理原则。

（一）遵守国家法律、法规原则；

（二）统一筹措，分级使用原则；

（三）综合权衡，降低成本原则；

（四）适度负债、降低风险原则。

第二章 组织和职责

第五条 股份公司股东会是筹资事项的最高决策机构。

第六条 股份公司董事会在有关法律法规和《公司章程》规定或股东会授权的范围内决定公司筹资事宜。

第七条 股份公司证券事务部门为股票、债券等证券发行活动的具体管理部门。负责联络承销机构，拟定发行公司股票、债券等筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责筹资业务相关的信息披露。

第八条 股份公司资金财务部门为银行或其他金融机构融资借款的具体管理部门，负责股份公司及所属子公司日常资金的筹措、管理与协调工作，保证日常生产经营的资金需求。具体职责如下：

（一）负责建立和完善股份公司筹资管理制度及具体实施办法；

（二）负责编制股份公司年度筹资预算和筹资方案，审核所属子公司年度债务性筹资工作；

（三）负责组织开展股份公司及所属子公司债务性筹资的具体工作；
（四）负责对股份公司及所属子公司的筹资活动进行动态跟踪管理。
第九条 所属子公司的财务管理部门为本企业银行或其他金融机构融资借款的具体管理部门；配合股份公司资金财务部门做好债务性筹资管理相关工作。

第三章 权益性筹资

第十条 股份公司在生产经营过程中，可采用发行股票（增发、配股、定向募集）等方式筹集资金，扩大生产经营规模。权益资本筹资事项，应由证券事务部门起草方案，董事会战略委员会集体论证，经董事会、股东会审议通过并取得证券监督部门的批准文件后，由证券事务部门负责组织相关部门配合中介机构按照相关法律法规要求开展股票发行工作。
第十一条 股份公司通过增发、配股或定向募集等方式筹集资金的，应聘请外部机构提供专业建议。通过证券经营机构承销或包销公司股票
的，应当选择具备规定资质和资信良好的证券经营机构，并与该机构签订承销或包销合同协议。

第十二条 有关募集资金的使用规定，详见公司《募集资金使用管理制度》。

第四章 债务性筹资

第一节 对外债务融资

第十三条 对外债务性融资包括公司从银行及其他金融机构融资和债券融资、票据融资等。

第十四条 债券融资、票据融资由证券事务部门和资金财务部门共同提出方案，经董事会、股东会审议通过并取得有关管理部门的批准文件后，由证券事务部门、资金财务部门共同组织相关部门配合中介机构按照相关法律法规要求开展发行工作。

第十五条 股份公司向银行等金融机构融资实行预算管理。由资金财务部门根据公司发展战略及资金需求状况，制定年度融资计划，编制年度融资预算，并拟定年度融资方案。融资方案包括但不限于以下内容：明确融资规模、融资用途、融资方式和融资对象，并对融资时机选择、预计融资成本、潜在融资风险和具体应对措施以及偿债计划等做出安排。
所属子公司根据年度融资需求制定对外债务融资预算和融资方案，上报至股份公司资金财务部门进行初审，所属子公司应按照初审意见调整融资预算方案。

股份公司资金财务部汇总本部及所属子公司调整后的年度对外债务融资预算及融资方案，按规定审批流程提交股份公司董事会审议批准。对于年度融资计划中单笔融资及授信事项超过股份公司最近一期经审计净资产10%的，还应在董事会审议通过后提交股东会审议。在董事会或者股东会批准的年度融资额度内，授权公司经营层负责办理具体融资业务。

对于在年度融资计划预算之外，需要临时增加借款的，……
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