公告日期：2025-04-25

国金证券股份有限公司

关于对会计师事务所履职情况评估的报告

经公司第十二届董事会第十三次会议、2023 年年度股东大会审议通
过，公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，上市公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告。现将天健会计师事务所 2024 年度履职评估情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）基本情况

天健会计师事务所成立于 2011 年 7 月 18 日，注册地址为浙江省杭州
市西湖区灵隐街道西溪路 128 号，出资额为 19,235 万元人民币。根据《2023年度会计师事务所综合评价百家排名信息》，天健会计师事务所在行业综合排名第四。天健会计师事务所长期从事证券服务业务，具有证券期货相关业务、H 股企业审计业务、金融相关审计业务、从事特大型国有企业审计资格、IT 审计业务资格；同时为 2 家上市证券公司提供年报审计服务。

天健会计师事务所执行事务合伙人为钟建国先生，2024 年末合伙人共
241 人，从业人员共 8,012 人，注册会计师共 2,356 人，其中签署过证券服
务业务审计报告的注册会计师 904 人。

（二）执业记录

天健会计师事务所近三年（2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日）因
执业行为受到行政处罚 4 次、监督管理措施 13 次、自律监管措施 8 次，纪
律处分 2 次，未受到刑事处罚。67 名从业人员近三年因执业行为受到行政

处罚 12 人次、监督管理措施 32 人次、自律监管措施 24 人次、纪律处分 13
人次，未受到刑事处罚。

（三）投资者保护能力与风险承担能力

截至 2024 年 12 月 31 日，天健会计师事务所累计已提取职业风险基金
1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

二、会计师事务所履职情况

（一）工作方案

在 2024 年公司年报审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需
求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括金融工具的估值、金融工具的减值、结构化主体的合并范围等。在审计过程中，天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健会计师事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，天健会计师事务所制定了详细的与公司境外控股子公司国金证券（香港）公司审计师的沟通合作方案和计划，并能够有效执行。

（二）人力及其他资源配置

针对公司 2024 年报审计工作，天健会计师事务所配备了专属审计工作
团队，核心团队成员均具备多年上市公司、金融行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、估值咨询及可持续发展服务等多领域专家，且技术
专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

1、项目关键人员情况

项目组 何时成 何时开始 何时开 何时开始为 近三年签署或复 近三年
成员 姓名 为注册 从事上市 始在本 本公司提供 核上市公司审计 是否有
会计师 公司审计 所执业 审计服务 报告情况 处罚

项 目 合 近三年签署纵横

伙人、签 彭卓 2015 年 2018 年 2019 年 2024 年 股份、川能动力、 否

字 注 册 华图山鼎、雷电微

会计师 力等上市公司

高级合 阮响 1996 年 1995 年 1996 年 2024 年 近三年签署四川 否

伙人 华 黄金

项目主

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