公告日期：2025-10-28

福建省青山纸业股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为强化福建省青山纸业股份有限公司（以下简称公司）董事会对
经理层的有效监督，做到事前审计、专业审计，有效防范控制风险，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律、法规、规章、规范性文件和《福建省青山纸业股份有限公司章程》（以下简称公司章程）的有关规定，公司设立董事会审计委员会（以下简称审计委员会），并制定本议事规则。

第二条 董事会审计委员会为董事会下设的专门委员会，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，指导、监督和评价公司合规管理、风险管理工作，行使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由五名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人员
的董事，其中三名为独立董事（至少有一名为会计专业人士）。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

前款所称会计专业人士是指具备丰富的会计专业知识和经验的人士，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有 5 年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会的主任委员（召集人）在委员内选举产生，由独立董
事中的会计专业人士担任。

主任委员（召集人）负责召集和主持委员会会议，当主任委员（召集人）
不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；主任委员（召集人）既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向董事会报告，由董事会指定一名委员履行主任委员（召集人）职责。

第六条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和
良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第七条 不符合《公司法》或者公司章程及前条规定任职要求的人员不得
当选为审计委员会成员。审计委员会成员在任职期间出现《公司法》或者公司章程规定的不得担任董事的情形的，或者不符合前条任职要求的，该委员应当主动辞任或由董事会予以撤换。

第八条 审计委员会委员任期与董事会董事的任期相同，委员任期届满，
连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程或本议事规则规定的不得任职之情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三条至第六条规定补足委员人数。

第九条 因审计委员会成员提出辞任或者被解除职务，导致审计委员会成
员低于法定最低人数，或者欠缺担任召集人的会计专业人士的，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。除依据第七条规定提出辞任或者被解除职务的情形外，审计委员会委员在任期届满前提出辞任的，在改选出的委员就任前，原委员仍应当按照本议事规则继续履行职责。

第十条 审计委员会指定公司审计室作为内部审计机构，对公司业务活动、
风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计委员会日常工作由董事会秘书处、审计室共同承担，负责综合服务、工作联络、会议组织、议案提交及决议办理、议案及相关材料的整理、保存、归档等事宜。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构

1.评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；

2.向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审
计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响；

3.与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；

4.督促外部审……
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