公告日期：2025-12-06

人福医药集团股份公司

风险管理与内部控制管理制度

（2025 年 12 月版）

第一章 总则

第一条 为建立规范、有效的风险管理体系，促进提高风险防范能力，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7 号）等法律法规、规范性文件有关规定，结合人福医药集团股份公司（下称“人福医药”）实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于人福医药及下属全资、控股、实际控制及其受托管理的公司及其他所属单位。

人福医药下属境外企业在满足相关法律法规、监管要求的前提下，可结合自身经营管理实际，根据本制度制定并完善自身风险管理与内部控制管理制度。

第三条 本制度所称风险是指未来的不确定性对人福医药实现经营目标的影响；风险管理是指各单位围绕总体经营目标，建立健全风险管理体系，包括风险管理策略、风险监测预警机制、风险应对措施，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法；内部控制是指由各单位治理层、管理层及全体员工实施的，通过在管理环节和经营过程中构建良好的内部环境、执行基本流程，从而实现控制目标的过程。

第四条 人福医药风险管理工作的总体目标是：

以保障人福医药总体战略目标为出发点，以风险管理为导向，以合规管理监督为重点，以内部控制为抓手，建立健全风险管理与内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，合理保证实现人福医药经营管理合法合规，保证财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率，促进人福医药实现发展战略。
第五条 除上下文另有说明外，下列词语或简称在本制度中的含义如下：

(一) 人福医药：指人福医药集团股份公司。

(二) 各部门：指人福医药总部各部门。

(三) 下属单位：指人福医药下属全资、控股、实际控制
及其受托管理的公司及其他所属单位。

(四) 上级单位：指本制度具体条款所涉主体的母公司或
对本制度具体条款所涉主体有管理权的单位。

(五) 各单位：指人福医药及人福医药下属单位。

(六) 风险管理领导机构：指各单位经理层中负责统筹领
导风险管理与内部控制工作的机构或部门。

(七) 风控工作机构：指各单位负责具体开展实施风险管
理与内部控制工作的机构或部门。

(八) 本制度：指《人福医药集团股份公司风险管理与内
部控制管理制度》。

第二章 工作原则与基本要素

第六条 风险管理与内部控制相关工作须遵循以下原则：
(一) 引导性原则。主动适应内外部环境变化，持续优化
风险管理与内部控制体系机制，确保与企业经营规模、业务范围、竞争能力和管理水平匹配。

(二) 成本效益原则。充分权衡实施成本与预期效益，在
风险应对策略和控制措施的选择方面以适当的成本实现有效的控制。

(三) 服务业务原则。风险管理与内部控制工作突出以预
防为主、监督为辅的理念，将控制措施融入生产经营活动，促使经营管理依法合规。

(四) 全面性原则。覆盖全业务领域、全业务过程、全组
织层级和全体员工，贯穿决策、执行、监督和反馈各环节。

(五) 重要性原则。在全面控制的基础上，聚焦关键业务、
改革重点领域、重要岗位、重大风险等。

(六) 分级管理原则。各单位风险管理与内部控制工作在
人福医药统一领导下开展，各单位（部门）对本单位（部门）的风险管理与内部控制工作负责。

第七条 各单位应建立与实施有效的风险管理与内部控制，包括下列基本要素：

(一) 内部环境。内部环境是各单位实施内部控制的基础，
包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

(二) 风险评估。风险评估是各单位及时识别、系统分析
经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。

(三) 控制活动。控制活动是各单位根据风险评估结果，
采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内的过程。
(四) 信息与沟通。信息与沟通是各单位及时、准确地收
集、传递与风险管理相关的信息，确保信息在各单位内外部之间进行有效沟通的过程。

(五) 内部监督。内部监督是各单位对内部控制建立与实
施情况进行监督检查，评价内部控制的有效，发现内部控制缺陷并加以改进的过程。

第三章 管理职责

第八条 各单位应建立健全风险管理与内部控制管理组织体系和工作机制，发挥党组织对风险管理与内部控制工作把方向、管大局、保落实的领导作用，清晰划分党组织与董事会、经……
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