公告日期：2025-10-25

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能, 做到事前审计、专业审计, 确保董事会对
经理层的有效监督, 完善公司治理结构, 根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司审计委员会工作指引》、《安徽皖维高新材料股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定, 公司特设立董事会审计委员会, 并制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构, 主要负责对公
司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成, 其中独立董事应过半数, 且至
少包括一名会计专业人士担任的独立董事。公司高级管理人员不得担任审计委员会成员。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一以上提名, 并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员(即召集人)一名, 由作为会计专业人士的
独立董事担任, 负责主持委员会工作; 主任委员由全体委员的二分之一以上选举产生。

第六条 审计委员会任期与公司其他董事相同, 每届任期不得超过三年,
委员任期届满, 连选可以连任, 但独立董事连续任职不得超过六年。期间如有委员因辞任或者其他原因不再担任公司董事职务, 自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务, 并由委员会根据本工作细则第三至第五条的规定补足委员人数。审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数, 或者欠缺会计专业人士, 在新成员就任前, 原成员仍应当继续履行职责。

第七条 审计委员会下设工作组为日常办事机构, 负责日常工作联络和会
议组织等工作。审计委员会履行职责时, 公司管理层及相关部门须予以配合。董事、高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料, 不得妨碍审计委
员会行使职权, 保证审计委员会履职不受干扰。审计委员会行使职权所必需的费用, 由公司承担。

第八条 公司披露年度报告的同时, 应当披露审计委员会年度履职情况, 主要
包括其履行职责及行使职权的情况、审计委员会会议的召开情况等。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作, 提议聘请或者更换外部审计机构；

（三）监督及评估内部审计工作, 负责内部审计与外部审计的协调；

（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及董事会授
权的其他事项。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制, 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后, 提交董事会审议:

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告;

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所;

（三）聘任或者解聘公司财务负责人;

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正;

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、上海证券交易所规则和《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见, 董事会未采纳的, 公司应当披露该事项并充分说明理由。

第十一条 审计委员会审核公司财务会计报告, 对财务会计报告的真实性、
准确性和完整性提出意见, 重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题,特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性,监督财务会计报告问题的整改情况。

对于存在财务造假、重大会计差错等问题的, 审计委员会应当在事先决议时要求上市公司更正相关财务数据, 完成更正前审计委员会不得审议通过。

审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、完整性或者有异议的, 应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。

第十二条 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作, 履行下列职责:

（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘外部审计机构相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）审议决定聘用的外部审计机构，就审……
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