公告日期：2025-12-30

第一章 总则

为加强北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“公司”
或“本公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，发挥内部审计在风险防范、内部控制和公司治理中的作用，不断促进公司改善经营管理、提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》和《北京歌华有线电视网络股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，结合实际制定本办法。

本办法所称内部审计，是指依据有关法律法规、财务会计制度和
公司内部管理规定等，对公司及所属各公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评 价和建议，以促进完善治理、实现目标的活动。

第二章 内部审计部门和人员管理

公司审计合规部是公司设立的内部审计工作部门。内部审计部门在公
司党委、董事会（或者主要负责人）的直接领导下开展内部审计工作，向党委、董事会（或者主要负责人）负责并报告工作，并向董事会审计委员会报告工作。
内部审计部门履行内部审计职责所需经费，列入公司年度财务预算。

内部审计部门根据工作需要合理配备专职或兼职内部审计人员。内部审
计人员应具备从事审计工作所需的专业能力。公司要严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计部门通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的专业胜任能力。

内部审计部门和人员应保持独立性和客观性。在不损害独立性和客观性的
情况下，可以提示经营风险、提出管理意见与建议。

内部审计部门和内部审计人员从事内部审计工作，应严格遵守有关法律法
规、《中国内部审计准则第1201号——内部审计人员职业道德规范》和本办法，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

公司应保障内部审计部门和内部审计人员依法依规独立履行职责，任
何单位和个人不得干扰、打击和报复。

第三章 内部审计职责和权限

公司内部审计工作职责主要包括：

（一）拟定公司审计制度，确定审计事项，制定年度或者专项审计计划；

（二）对公司及所属各公司贯彻落实国家重大政策措施情况、公司发展规划、战略决策、重大措施及年度业务计划的执行情况等进行审计；

（三）按公司内部分工组织或参与组织公司年度财务决算的审计工作；

（四）对公司及所属各公司财务收支情况、经济管理和效益情况、固定资产投资项目等进行专项审计；

（五）根据公司管理需要，对采购、工程招标、对外投资等经济活动和重要的经济合同等进行监督；

（六）对公司干部管理权限内的领导干部进行任期或定期经济责任审计；

（七）对内部控制及风险管理情况进行审计，对公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈；

（八）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（九）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（十）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

（十一）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（十二）每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

（十三）对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告；

（十四）内部审计部门在董事会审计委员会的督导下，至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。

1、公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

2、公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

（十五）负责协调配合审计机关、上级单位对公司的审计工作；

（十六）国家有关规定、上级内部审计部门和公司要求办理的其他审计事项。
内部审……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。