公告日期：2025-04-25

华能澜沧江水电股份有限公司

董事会审计委员会

2024 年度履职情况报告

根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》及《公司章程》等相关规定，为确保董事会对管理层的有效监督，董事会审计委员会（以下简称审计委员会）勤勉尽责，积极发挥作用，圆满完成了董事会安排的各项工作。现将公司 2024 年度审计委员会工作报告如下：

一、审计委员会基本情况

2024 年 3 月，审计委员会完成换届选举，第四届审计委
员会由周正风、张启智、万怀中、龙小海、宋云苍 5 名委员组成，其中独立董事 4 名，主任委员由具有会计专业资格的独立董事周正风担任。

二、审计委员会会议召开情况

报告期内，公司按时召开审计沟通会，并召开审计委员会 5 次，审议议案 11 项，会议召开情况如下：

（一）按时召开审计沟通会。

报告期内，审计委员会对公司内部控制运行、重大风险防控、重要事项决策审批程序和对外披露情况进行检查，全体委员积极充分发挥各自专业优势，与管理层、外部审计机构进行了充分沟通，持续督促年审会计师事务所按工作进度完成年报审计工作，着力提高审计效率，优化审计流程，保证了审计工作的顺利开展。公司向审计委员会汇报年报审计
进度安排、审计重要性水平、年报审计重点以及审计机构关注到的重大事项等，就审计过程中发生的问题逐项进行了充分的沟通交流，确保会计事项处理符合《企业会计准则》及公司有关财务制度的规定。

（二）2024 年 3 月 19 日召开 2024 年第一次审计委员会
会议审议通过：

关于聘任公司总会计师的议案。

（三）2024 年 3 月 19 日召开 2024 年第二次审计委员会
会议审议通过：

关于推选公司第四届董事会审计委员会主任委员的议案。

（四）2024 年 4 月 25 日召开 2024 年第三次审计委员会
会议审议通过：

1.关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案；
2.关于公司 2023 年年度报告及摘要的议案；

3.关于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案；

4.关于公司 2024 年第一季度报告的议案；

5.关于聘请公司 2024 年度财务报告及内部控制审计机
构的议案；

6.公司董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告；
7.董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况报告。

（五）2024 年 8 月 27 日召开 2024 年第四次审计委员会
会议审议通过：

关于公司 2024 年半年度报告及摘要的议案。

（六）2024 年 10 月 29 日召开 2024 年第五次审计委员
会会议审议通过：

关于公司 2024 年第三季度报告的议案。

全体委员对以上议案发表了同意意见，并提交董事会审议。

三、审计委员会相关工作履职情况

（一）监督及评估审计机构工作。

报告期内，审计委员会同意公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）为 2024 年度财务报告及内部控制审计机构。在年审机构进场前，董事会审计委员会与审计机构、独立董事、公司治理层等相关人员充分沟通，就审计范围、审计计划、审计方法和重点关注事项进行讨论和协商，确定年度审计工作安排。在审计过程中，审计委员会认真听取天职国际的阶段性工作汇报，对审计重点工作给予指导，强化对现场审计工作质量和进度的把控，重视与被审计单位的沟通，严格审核审计报告，经持续监督和评估，审计委员会认为天职国际勤勉尽责，满足履职要求。
（二）审查公司定期报告。

报告期内，审计委员会认真审阅了公司的季度、半年度、年度财务报告，认为公司各期财务报告已经按照企业会计准则及其他相关规定编制，选择和运用了准确的会计政策，进行了合理的会计估计，公允地反映了公司报告期内的财务状况、经营成果和现金流量。审计委员会认为公司财务报告是
真实、完整和准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。

（三）指导加强审计体制机制和审计队伍建设。

一是强化审计工作顶层设计及战略谋划。审计委员会指导制定关于加强和改进审计工作的 26 条工作举措，统筹近两年审计项目和工作重点，指导制定公司首份审计规划及《内部审计工作手册》，完成公司内部审计工作标准化构建，引领公司审计管理领域各项工作高质量发展。

二是加强对审计人才队伍建设的指导。报告期内，审计委员会加强管理和指导内部审计工作……
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