公告日期：2025-09-02

公告编号：2025-039

证券代码：430010 证券简称：ST 农装 主办券商：申万宏源承销保荐
现代农装科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

2025 年 9 月 1 日，公司召开第八届董事会第十次会议，审议通过了《关于
修订董事会秘书工作细则等内部治理制度的议案》。
二、 分章节列示制度的主要内容

现代农装科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了规范现代农装科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据有关法律、行政法规、规范性文件和《现代农装科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

公告编号：2025-039

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 一般规定

第四条 公司设立审计办公室，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

第五条 审计办公室应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第六条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计办公室依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 职责和总体要求

第七条 审计办公室应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。

第八条 审计办公室应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。

第九条 内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购和费用及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理（包括投资融资管理）、人力资源管理、财务报告、信息系统管理和信息披露事务管理以及日常的生产运行管理等。审计办公室可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。

第十条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整

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地记录在工作底稿中。

第四章 具体实施

第十一条 审计办公室应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性。

第十二条 内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。审计办公室应当将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集……
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