公告日期：2024-04-29

财务报表附注

一、公司基本情况

海航创新股份有限公司（以下简称“本公司”）系于1999年1月14日在中华人民共和国注册成立的股份有限公司。本公司的发起人于1998年5月6日经财政部批准以其于1997年8月31日所拥有的评估后的净资产341,609,500.00元注入本公司以换取本公司243,500,000股每股面值人民币1元的法人股。本公司于1999年1月及2001年3月分别发行境内上市外资股（“B股”）110,000,000股及境内上市人民币普通股（“A股＂）81,000,000股，每股面值人民币1元。本公司的B股及A股均在上海证券交易所上市。经2007年度股东大会通过，公司于2008年8月14日向全体股东每10股以资本公积金转增10股，转增后公司总股本为人民币869,000,000.00元。经2009年度股东大会通过，公司于2010年7月2日向全体股东每10股以资本公积金转增5股，转增后的总股本为人民币1303,500,000.00元，每股面值1元。
本公司设立时原名“上海荣织华股份有限公司”。2006年度本公司更名为“上海九龙山股份有限公司”，2012年度更名为“上海九龙山旅游股份有限公司”，2016年2月更名为“海航创新（上海）股份有限公司”，2016年4月更名为“海航创新（海南）股份有限公司”，2017年4月更名为“海航创新股份有限公司”，本公司现注册地址为海南省三亚市天涯区三亚湾路228号三亚湾皇冠假日度假酒店（仅限办公使用），经营范围为“旅游投资（禁止外商投资的除外）及管理；旅游景点综合经营管理，酒店管理，游艇销售、展览；受所投资企业委托，为其提供投资经营决策，营销策划，会展、会务服务，企业管理咨询；商务信息咨询；体育活动组织策划；节能服务；软件开发，信息技术咨询服务（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。

本财务报告经董事会于2024年4月29日批准报出。

本公司2023年度纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比，通过非同一控制下企业合并新增加嘉兴海旅物业管理有限公司，详见本附注六“合并范围变更”。

本公司及子公司本年度主要从事景区内房地产及其他开发建设及旅游相关业务。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营

截止 2023 年 12 月 31 日，本公司流动负债高于流动资产 35,449.75 万元。本公司 2023
年度净亏损 15,674.84 万元，累计净亏损 150,342.20 万元。这些事项或情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

公司在评估本集团是否有足够的财务资源持续经营时，已考虑到未来流动性及其可用资金来源。为增强公司持续发展能力和盈利能力，公司拟采取以下措施改善持续经营能力：

（1）推进短线交易案件执行，加快查封资金赔付到账。

（2）推进九龙山房地产开发有限公司股权处置工作。

（3）继续推进公司存量住宅房产的市场化销售。

（4）推进海洋花园案件执行，通过拍卖以及销售完成执行回款工作。

（5）继续推进西沙湾二期围垦土地款回笼。

如果以上拟改善措施不能实施，公司的持续经营能力将不能保证。

三、公司主要会计政策、会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31
日的合并及公司财务状况以及 2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周……
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