公告日期：2025-04-25

江苏阳光股份有限公司

内部控制管理制度

（2025 年修订）

第一章 总 则

第一条 为加强江苏阳光股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及公司子公司。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 内部控制的目标是：

（一）合理保证公司经营管理合法合规；

（二）合理保障公司的资产安全、完整；

（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整，信息披露真实、准确、完整、公平；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第五条 公司建立与实施内部控制遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各项业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第六条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、
机构设置与权责分配、内部审计、人力资源、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

第七条 公司内部控制涵盖经营活动中所有业务环节，包括但不限于：销售及收款、采购及付款、生产管理、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、担保与融资、重大投资、财务报告、合同管理、业务外包管理、关联交易、信息披露、研发项目管理、人力资源管理、企业文化管理、信息系统等。

第二章 内部环境

第八条 公司根据国家有关法律法规和《公司章程》，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。

（一）股东会是公司权力机构。

（二）董事会对股东会负责，依据《公司章程》和股东会授权行使经营决策权。

（三）审计委员会负责监督董事、总经理及其他高级管理人员依法履行职责。
（四）经理层负责实施股东会、董事会决议事项，主持公司的经营管理工作。
第九条 重大事项必须报公司党委会讨论后，再由董事会或经理层做出决定。
第十条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第十一条 董事会下设审计委员会。负责审查监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价、协调内部控制审计及向董事会报告内控制度执行效果。

第十二条 审计部是负责公司内部控制的职能部门。具体负责组织内部控制体系的建设、实施及管理工作，指导各权属公司开展内部控制管理工作，对公司及各权属公司内部控制的有效性进行监督检查，并组织对发现的内部控制缺陷进行整改。

第十三条 各部门（工厂、子公司）负责本单位的内部控制日常工作。

第十四条 公司按照内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权限与责任落实到各责任单位，通过制定管理制度、操作流程，编制岗位操作规程等方式，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等，明确职责分配，正确行使职权。

第十五条 公司应根据各部门（工厂、子公司）岗位职责、权限和目标，建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能。各级授权要适当……
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