公告日期：2025-11-18

苏州汇川联合动力系统股份有限公司
财务管理制度

2025 年 11 月

目录

第一章 总则 ...... 2
第二章 财务管理体制 ...... 2
第三章 主要会计政策 ...... 4
第四章 会计核算内容和程序 ...... 36
第五章 财务报告 ...... 37
第六章 会计核算基础工作 ...... 39
第七章 会计档案管理 ...... 41
第八章 预算管理 ...... 44
第九章 电脑系统使用管理 ...... 45
第十章 货币资金和票据管理 ...... 48
第十一章 其他管理 ...... 49
第十二章 附则 ...... 50

第一章 总则

第一条 为保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条 本制度根据我国《会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》等有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作内控管理的要求制定。

第三条 本制度由财务管理体制、主要会计政策、会计核算内容和程序、财务报告等内容组成。

第四条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（简称“各分、子公司”）；各分、子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 财务管理体制

第五条 财务组织体系及机构设置

1．公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会和总经理负责。

2．公司设立财务总监岗位，财务总监是公司财务负责人，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财务总监必须按《公司法》和中国证监会、深圳交易所规定的任职条件和聘用程序进行聘用解聘。

3．公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有上岗执业资格且有相应专业知识与技能的部门经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

4．财务岗位实行直系亲属回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任本单位的财务部门负责人。财务部门负责人的直系亲属不得在本公司财务部门担任资金管理工作。
5．各分、子公司的财务负责人由公司财务负责人任免，并接受公司财务负责人的管理、考核。

第六条 公司财务部的权责：

1．具体制定公司内部财务管理制度；

2．负责财务计划的编制、执行、检查和分析，组织和领导各分、子公司的财务管理和会计核算；

3．如实反映公司的财务状况和经营成果，监督财务收支，编制会计报表及年度决算报告；

4．参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题；

5．指导、监控子公司及关联公司的财务运作；

6．协调税务关系，组织申报缴纳各项税款；

7．其他公司财务相关事项。

第七条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能；熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作；保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正；熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第八条 账簿设置。根据企业会计准则的规定结合本公司具体情况使用会计科目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。

第九条 内部管理会计制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部财务管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部管理会计制度包含：

1．内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；为保障企业资金安全完整，涉及资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2．内部稽核。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3．内部原始记录管理。建立规范的原始记录管理制度，规定原始记录的格式、内容和填制方法，按要求填制、签署、传递……
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