公告日期：2025-04-21

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2025 年 04 月 17 日

审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 致同审字（2025）第 510A012652 号

注册会计师姓名 雷鸿、周丽

审计报告正文

四川港通医疗设备集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川港通医疗设备集团股份有限公司（以下简称港通医疗公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的
合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了港通医疗公司 2024 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2024 年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于港通医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、27 及附注五、43。

1、事项描述

港通医疗公司是一家医疗器械研发制造及医疗专业系统整体方案提供商，主营业务为医用气体装备及系统、医用洁净装备及系统的研发、设计、制造、集成及运维服务，主要服务的最终客户是各综合、专科医院等医疗机构。

会计期间内，港通医疗公司的营业收入分别为 75,405.83 万元。收入是港通医疗公司的关键业绩指标之一，收入
确认是否恰当对港通医疗公司经营成果产生很大影响，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）对收入确认的相关内部控制设计和运行进行了解、评价，并测试关键内部控制流程运行的有效性。

（2）检查主要客户合同相关条款，并评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定以及在按照时点确认收入或在一定时段确认收入的判断等是否符合行业惯例和港通医疗公司的经营模式。

（3）对本期记录的收入交易选取样本，核对项目合同约定的结算条款及价格、付款方式及进度、客户确认的竣工验收证明文件、发票等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（4）对主要客户执行函证程序，函证内容包括项目名称、合同金额、验收日期、累计开票金额及累计收款金额等。

（5）对临近资产负债表日确认的收入执行截止测试，评价收入是否记录在正确的会计期间。

（6）选择主要客户进行实地走访，了解其与港通医疗公司的业务合作情况、验收情况，核查销售的真实性和交易实质。

（二）应收账款及合同资产坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11，附注五、4，附注五、9 及附注五、21。

1、事项描述

在本会计期间内，港通医疗公司应收账款的账面价值为 70,545.69 万元，占资产总额的比例 36.23%，坏账准备
金额为 21,285.96 万元；港通医疗公司合同资产（含其他非流动资产，以下统称合同资产）的账面价值为 4,739.76万元，占资产总额的比例 2.43%，坏账准备金额为 651.14 万元。

由于应收账款及合同资产的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失率的估计，因此我们将应收账款及合同资产坏账准备的计提识别为关键审计……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。