公告日期：2025-10-28

珠海市智迪科技股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化珠海市智迪科技股份有限公司（以下简称“公司”或
“本公司”）董事会决策功能，加强公司董事会对经理层的有效监督，完善
公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、
《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——
创业板上市公司规范运作》《珠海市智迪科技股份有限公司章程》（以下简
称《公司章程》）及其他有关法律、行政法规和规范性文件，公司设立董事
会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会按照《公司章程》设立的专门工作机构，
对董事会负责，其主要职责是依据《公司章程》的规定对公司内部控制、财
务信息和内部审计等进行监督、检查和评价等。

第三条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内
外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财
务报告。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会由 3 名董事组成，独立董事应当在委员会成员中占
有二分之一以上的比例，其中至少应有一名独立董事是会计专业人士。审计
委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董
事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由会计专业的独立董
事委员担任，负责主持委员会工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批

准产生。

第七条 审计委员会委员任期与董事会任期一致，委员任期届满，可以
连选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由
董事会根据上述规则规定补足委员人数。

第八条 审计委员会下设内审部为日常办事机构，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第三章 职责权限

第九条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。具体如下：
（一） 检查公司财务；

（二） 对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反法律、
行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议；
（三） 当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、
高级管理人员予以纠正；

（四） 提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和
主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；

（五） 向股东会会议提出提案;

（六） 依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管理人
员提起诉讼；

（七） 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他
职权。

第十条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列
主要职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 审阅公司年度内部审计工作计划；

（三） 督促公司内部审计计划的实施；

（四） 指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计
委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的

（五） 向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六） 协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。

第十一条 审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数
同意后，提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报
告；

（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者
重大会计差错更正；

（五） 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第十二条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进
行一次检查，……
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