公告日期：2025-12-01

关于上海维科精密模塑股份有限公司
申请向不特定对象发行可转换公司债券申请文件审核问询函回复的专项意见

关于上海维科精密模塑股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件

审核问询函的回复

上海维科精密模塑股份有限公司董事会：

普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“我们”或“普华永道”)接受 上海维科精密模塑股份有限公司(以下简称“维科精密”或“贵公司”)委托，审计了贵公
司的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日及 2024 年 12 月 31 日
的合并及公司资产负债表，2022 年度、2023 年度及 2024 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称
“2022 年度、2023 年度及 2024 年度财务报表”)。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作，并分别于 2023 年 3 月 15 日、2024 年 4 月 25 日及 2025
年 4 月 28 日出具了报告号为普华永道中天审字(2023)第 11013 号、普华永道中天审
字(2024)第 10152 号及普华永道中天审字(2025)第 10005 号的无保留意见的审计报
告。

按照企业会计准则的规定编制 2022 年度、2023 年度及 2024 年度财务报表是贵
公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对 2022 年度、2023 年 度及 2024 年度财务报表发表审计意见。

贵公司于 2025 年 11 月 11 日收到深圳证券交易所《关上海维科精密模塑股份有
限 公 司 申 请 向 不 特 定 对 象 发 行 可 转 换 公 司 债 券 的 审 核 问 询 函 》 ( 审 核 函
[2025]020063 号) (以下简称“审核问询函”)。我们以上述我们对贵公司 2022 年度、
2023 年度及 2024 年度财务报表所执行的审计工作为依据，对贵公司就审核问询函 中提出的需由会计师进行说明的问题所作的回复，提出我们的意见，详见附件。
附件：普华永道就上海维科精密模塑股份有限公司对审核问询函需由会计师进行说 明的问题所做回复的专项意见

普华永道中天 注册会计师 ......

会计师事务所(特殊普通合伙)

戴 正 华

中国 上海市 ......

2025 年 12 月 1 日 注册会计师

任 雨 徉

附件：普华永道就上海维科精密模塑股份有限公司对审核问询函需由会计师进行说明的问题所做回复的专项意见

目 录

问题 1...... 2
问题 2...... 40
问题 1

申报材料显示，本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过 63,000 万元，用于半导体零部件生产基地建设项目（一期）（以下简称项目一）、泰国生产基地建设项目（以下简称项目二）及补充流动资金。项目一建成达产后，可年产 1,449 万个半导体功率模块部件侧框、1,425 万个半导体封装引线框架及 9,825 万个半导体封装引线框架桥接片；项目一实施主体为绍兴维新优科精密零部件有限公司（以下简称维新优科），2025 年 10 月，发行人受让控股股东持有的维新优科 100%股权；芯联私募基金管理（杭州）合伙企业（有限合伙）将作为私募基金管理人员设立私募基金（以下简称芯联投资基金），其中芯联集成电路制造股份有限公司拟在芯联投资基金出资占比不低于 65%，绍兴市各级政府单位拟在芯联投资基金出资占比约为30%，该投资基金备案后完成对维新优科的增资，增资完成后，发行人持有维新优科 90%的股份，芯联投资基金持有维新优科 10%的股份；项目一达产后年毛利率为
29.77% ，2024 年、2025 年 1-6 月公司功率模块产品的毛利率分别为 39.26% 、
32.41%；项目一土地使用权正在办理当中。项目二位于泰国北柳府，建成达产后，
可实现年产 9,600 万个汽车连接器部件、4,900 万个电磁阀部件和 180 万个……
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