公告日期：2025-12-09

江西福事特液压股份有限公司
董事会审计委员会议事规则

二〇二五年十二月

目 录

第一章 总则......1
第二章 人员组成...... 1
第三章 职责权限...... 2
第四章 工作程序...... 2
第五章 议事规则...... 3
第六章 附则......4

江西福事特液压股份有限公司

董事会审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化江西福事特液压股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对高级管理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人
民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国
证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规及《江西福事特液
压股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的有关规定，公司
设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），并制定本议事
规则。

第二条 审计委员会是董事会根据公司章程设立的专门工作机构，行使《公
司法》规定的监事会的职权，主要负责审核公司财务信息及其披露、
监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责，向董事会
报告工作。

第三条 本议事规则适用于审计委员会及本议事规则涉及的有关人员和内
部机构。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会委员由 3 名董事组成，审计委员会成员为不在公司担任
高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中
会计专业人士担任召集人。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以
上的全体董事的提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由 1 名独立董事委员（为
专业会计人士）担任，负责召集并主持审计委员会工作。主任委员
在审计委员会委员内选举，并报请董事会批准产生。

第七条 审计委员会委员任期与其在董事会的任期一致，委员任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员
资格，并由董事会根据上述第四条至第六条之规定补足委员人数。
第八条 公司设内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，内部审计部门
在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程
中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现相关重大
问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第三章 职责权限

第九条 公司董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权，负责
审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控
制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评
价报告；

（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更
或者重大会计差错更正；

（五） 法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他
事项。

第十条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 工作程序

第十一条 内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，并收集、
提供有关审计方面的资料：

（一） 公司相关财务报告；

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