公告日期：2025-09-25

东莞市凯格精机股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为建立健全东莞市凯格精机股份有限公司（以下简称“公司”）内部审
计制度，加强公司内部审计监督，保障公司财务管理、会计核算和生
产经营符合国家各项法律法规要求，根据《中华人民共和国公司法》
《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范
性文件及《东莞市凯格精机股份有限公司章程》的有关规定，制定本
制度。

第二条 公司审计部是公司内部审计机构，对公司的业务活动、风险管理、内
部控制、财务信息等事项进行监督检查。

第三条 公司控股子公司（以下简称“子公司”）的内部审计工作参照本制度执
行。

第二章 领导体制和人员配备

第四条 公司审计部为负责内部审计的职能部门，对公司的业务活动、风险管
理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于公司财务部的
领导之下，或者与财务部合署办公。

审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。审计部在对公
司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过
程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第五条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
（以下简称“审计人员”）从事内部审计工作。

审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，忠于职守，
做到独立、客观、公正、保密。

第六条 审计部设负责人一名。
第七条 公司各内部机构或职能部门、子公司以及具有重大影响的参股公司应
当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会在指导和监督内部审计机构工作时，应当履行下列主要职
责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作，公司内部审计机构应当向审计
委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计
问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计
单位之间的关系。

第九条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评
估；

（二）对公司各内部机构、子公司以及对公司具有重大影响的参股公
司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的
经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限
于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节
和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行
为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报
告；

（四）至少每季度向董事会或者审计委员会报告一次，内容包括但不
限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审
计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十条 内部审计机构每年应当至少向董事会或者审计委员会提交一次内部审……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。