公告日期：2025-09-25

东莞市凯格精机股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总 则

第一条 依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内
部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下
简称《规范运作》）等法律、法规以及《东莞市凯格精机股份有限公
司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司实际情况，
制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，由公司董事会、经理层和全体员工实施的、
旨在实现控制目标的过程。

第三条 内部控制的目标，是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实
现发展战略。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

（一） 全面性原则：内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项；

（二） 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要
业务事项和高风险领域；

（三） 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运
营效率；

（四） 适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
（五） 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以

适当的成本实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一） 内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机
构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；
（二） 风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内
部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略；

（三） 控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内；

（四） 信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相
关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效
沟通；

（五） 内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，
评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以
改进。

第六条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 内部控制制度的框架和执行

第七条 公司应不断完善公司治理结构，确保董事会、股东会等机构合法运
作和科学决策，公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范
意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了
解并履行职责的环境。

第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、
岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。
第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务
环节：

（一） 销售及收款环节：包括销售、开立发票、确认收入及应收账
款、执行与记录现金收入等的政策及程序；

（二） 采购、费用及付款环节：包括采购需求与计划、供应商选择、
采购合同管理、采购过程管理、验收货物、质量控制、处理
退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录付款、与采
购相关联的部门的功能及职责划分等的……
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