公告日期：2025-09-25

东莞市凯格精机股份有限公司

利润分配管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步规范东莞市凯格精机股份有限公司（以下简称“公司”）
利润分配管理，建立科学、持续、稳定的分红机制，保护中小投资
者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引
第 3 号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》等有关法律、法规以及《东莞市凯格精机股份
有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，结合公司
实际情况，制定本制度。

第二章 利润分配政策

第二条 利润分配政策的基本原则：

公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资
者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展，公司利润分配不得
超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。公司弥
补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分
配，但《公司章程》规定不按持股比例分配的除外。公司持有的公
司股份不参与分配利润。公司董事会、股东会对利润分配政策的决
策和论证过程中应当充分考虑公众投资者的意见。

第三条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定
公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上
的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，
在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，还可以从税

后利润中提取任意公积金。

公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份
比例分配，《公司章程》另有规定的除外。

股东会违反《公司法》向股东分配利润的，股东应当将违反规定分
配的利润退还公司；给公司造成损失的，股东及负有责任的董事、
高级管理人员应当承担赔偿责任。

公司持有的本公司股份不得分配利润。

第四条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增
加公司注册资本。公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和
法定公积金；仍不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。法定
公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前
公司注册资本的百分之二十五。

第五条 公司的利润分配形式：公司可采取现金、股票或两者相结合的方式
分配股利，并优先推行以现金方式分配股利；公司具备现金分红条
件的，应当采用现金分红进行利润分配。

第六条 公司根据《公司章程》规定进行年度利润分配。公司董事会可以根
据公司的自身经营模式、盈利水平向公司股东会提议进行中期利润
分配。

第七条 公司现金方式分红的具体条件和比例：

公司优先采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利且
累计未分配利润为正数，在依法弥补亏损、提取各项公积金、准备
金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红。如无重大对外投
资计划或者重大现金支出，任意三个连续会计年度内，公司以现金
方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。
重大投资计划或者重大现金支出指以下情形之一：

（一） 公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备
累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，

（二） 公司未来十二个月内……
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