公告日期：2025-04-29

国泰海通证券股份有限公司

关于浙江万得凯流体设备科技股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称“万得凯”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》等有关规定，对万得凯 2024 年度内部控制自我评价报告进行了核查，核查情况及核查意见如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（母公司）及下属控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。纳入评价范围的主要业务和事项及高风险领域涵盖内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，详细情况如下：

1、内部控制环境

（1）治理结构

根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求，公司建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

股东会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。股东会享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会对股东会负责，依法行使企业的经营决策权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委
员会，上述机构均有与其职能相适应的议事规则或工作制度对其权限和职责进行规范。监事会对股东会负责，监督公司董事、总经理和其他高级管理人员依法履行职责。管理层负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公司日常经营管理工作。
公司建立健全了规范的法人治理结构，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，确保公司管理规范运作。

（2）内部组织机构

公司设置的内部机构有：制造部、财务部、审计部、信息部、人力资源部、采购部、计划部、销售部、研发部、技术部等业务部门。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。

（3）内部审计机构设立情况

公司董事会下设审计委员会，根据《审计委员会工作细则》等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设内审部，设内审部负责人 1 名，具备独立开展审计工作的专业能力。内审部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内审部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

2、风险评估

公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

3、控制活动

（1）销售与收款环节

公司制定了完善的销售政策，对定价原则、信用标准和条件、收款方式以及涉及销售业务的机构和人员的职责权限等相关内容作了明确规定，规范销售合同的签订、审批、执行和收款流程。对客户进行信用评估，根据信用等级确定销售方式和
收款政策。加强应收账款的管理，将收款责任落实到销售部门，并将销售货款回收率列作主要考核指标之一。公司在销售和收款的控制方面没有重大缺陷。

（2）采购与付款环节

公司合理地规划了采购与付款业务的机构和岗位。明确了存货的请购、审批、 采购、验收程序，特别对委托加工物资加强了管理。应付账款和预付账款的支付 必须在相关手续齐备后才能办理。公司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷。 公司有严格的采购、验收、申请付款和付款的工作流程，同时拥有一批生产能力 强、信誉好的供应商，为提高进货品质，降低进货成本提供了保证。公司在实际 运行中已建立了一套详实完备的询价制度，并注意收集原材料市场的变动信息， 保持询价的最新时效。公司的验收作业必须依照公司验收制度要求执行，不合格 的原材料要求及时通知供应商，采取……
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