公告日期：2025-12-03

证券代码：301308 证券简称：江波龙 公告编号：2025-085
深圳市江波龙电子股份有限公司

关于 2025 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报及填
补回报措施和相关主体承诺的公告

根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31 号）的相关规定，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，深圳市江波龙电子股份有限公司（以下简称“公司”）就本次向特定对象发行股票相关事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。具体情况如下：

一、本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

（一）测算的假设及前提

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况、公司经营环境等方面没有发生重大变化。

2、假设本次发行于 2026 年 6 月末完成（该完成时间仅用于计算本次向特定
对象发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会作出同意注册的批复并实际完成发行时间为准）。

3、在预测公司总股本和计算每股收益时，仅考虑本次向特定对象发行股票的影响（以本次向特定对象发行前公司总股本 419,145,267 股为基础），未考虑其他因素（如资本公积金转增股本、股票股利、股权激励、股票回购注销等）导
致公司股本发生的变化。

4、假设本次向特定对象发行股票数量为 125,743,580 股（占向特定对象发行前总股本的 30%），募集资金总额为 370,000.00 万元。本次发行的股份数量仅为估计，最终发行数量在中国证监会同意注册后，由公司董事会根据公司股东会的授权、中国证监会、深圳证券交易所相关规定及发行时的实际情况，与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定。

5、根据公司 2025 年三季报披露，公司 2025 年 1-9 月归属于上市公司股东
的净利润为 71,263.31 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 47,877.36 万元，假设 2025 年度公司归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润按2025 年1-9 月业绩数据全年化测算，2025年全年归属于上市公司股东的净利润为 95,017.74 万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为 63,836.48 万元。

假设 2026 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润相比 2025 年度存在持平、增长 20%、下降 20%三种情形，该假设仅用于计算本次发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对 2025 年度和 2026 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，盈利情况及所有者权益数据最终以会计师事务所审计的金额为准。

6、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（包括财务费用、投资收益、利息摊销等）的影响。

7、未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。

以上假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不代表公司对未来年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设，本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算如下：

项目 2025 年度/2025 2026 年度/2026 年 12 月 31 日

年 12 月 31 日 （假设）

发行前 发行后

总股本（股） 419,145,267.00 419,145,267.00 544,888,847.00

假设 1：2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较 2025 年度持平
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