公告日期：2026-03-05

东海证券股份有限公司

关于江苏康力源体育科技股份有限公司

使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目
部分款项并以募集资金等额置换的核查意见

东海证券股份有限公司（以下简称“东海证券”或“保荐机构”）作为江苏康力源体育科技股份有限公司（以下简称“康力源”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市项目的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《上市公司募集资金监管规则》等相关法律法规和规范性文件的规定，对公司使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的相关情况进行了核查，具体如下：一、募集资金基本情况

经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏康力源体育科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1023 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）16,670,000股，发行价格为每股人民币 40.11 元，募集资金总额为人民币 668,633,700 元，扣除相关不含税发行费用 78,163,504.45 元，实际募集资金净额为人民币
590,470,195.55 元，上述募集资金于 2023 年 6 月 9 日全部到位，已经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验[2023]275 号《验资报告》。

公司设立了募集资金专项账户，对募集资金的存放和使用进行专户管理。公司及子公司与保荐人、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。
二、募集资金投资项目情况

截至 2025 年 12 月 31 日，公司募集资金投资计划及投资进度如下：

单位：万元

序 项目名称 实施主体 计划投入募 已投入金

号 集资金金额 额

1 康力源智能健身器材制造项目 康力源 6,297.55 0

2 商用健身器材生产扩建项目 加一健康 8,268.00 1,919.40

KLY FITNESS

3 马来西亚健身器材生产项目 EQUIPMENT SDN. 20,120.00 698.92
BHD.

4 康力源研发中心建设项目 康力源 10,310.53 1,104.03

5 康力源智能数字化工厂建设项目 康力源 4,996.15 692.21

6 补充流动资金 康力源 9,054.79 9,157.83

合计 59,047.02 13,572.39

备注：已投入金额暂未完成审计。
三、本次使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的原因

公司在募投项目实施过程中，根据募集资金专款专用原则，全部支出均应从募集资金专户直接支付划转。但在实际实施期间，因业务场景特殊性及相关规则限制，存在部分使用自有资金、银行承兑汇票、信用证等方式先行支付募投项目相关款项，后续需以募集资金等额置换的情形，具体原因如下：

1、人员薪酬及外派员工社保费用

（1）根据中国人民银行相关规定，人员工资、奖金的支付应通过公司基本存款账户或一般存款账户办理。若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规定要求；
（2）根据国家税务总局、社会保险及税金征收机关的要求，公司每月社保费用的汇缴、各项税费的缴纳均通过银行托收方式进行，员工住房公积金需由公司账户统一划转，通过多个银行账户支付在操作上存在极大不便；

（……
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