公告日期：2025-11-18

聚胶新材料股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范聚胶新材料股份有限公司（下称“公司”）选聘会计师事务
所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质量，
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《中华人
民共和国注册会计师法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所
管理办法》及《聚胶新材料股份有限公司章程》（下称“《公司章
程》”）及有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，
聘任会计师事务所对本公司财务会计报告发表审计意见、出具审计
报告及内部控制报告的行为。公司及公司下属全资或控股子公司选
聘会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务
的，可以视重要性程度比照本制度执行。

第二章 组织管理与职责

第三条 公司选聘会计师事务所，应当由董事会审计委员会审议同意后，提
交董事会审议，并由股东会决定。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干
预公司审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况，切实履行如下职责：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及
相关内部控制制度；

（二） 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机
构决定；

（五） 监督及评估会计师事务所审计工作；

（六） 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履
职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七） 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会
计师事务所的其他事项。

第六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一） 在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，
连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
（二） 拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚
或者多个审计项目正被立案调查；

（三） 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四） 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的
成交价大幅低于基准价；

（五） 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字
注册会计师。

第三章 会计师事务所执业质量要求

第七条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一） 具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证监
会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的质量控制
制度和内部管理制度并有效执行；

（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
（四） 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；

（六） 符合国家法律法规、规章以及《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》等相关规范性文件要求的其他条件。
第四章 选聘及续聘会计师事务所的程序

第八条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选
聘工作公平、公正进行。

第九……
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