公告日期：2026-04-16

山东科源制药股份有限公司

关于董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职
情况评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《山东科源制药股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）和《董事会审计委员会实施细则》等相关规定，山东科源制药股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况
（一）机构信息

1.基本信息

1) 机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

2) 成立日期：2013 年 12 月 27 日

3) 组织形式：特殊普通合伙

4) 注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层

5) 首席合伙人：张晓荣先生

6) 人员信息：截止 2025 年 12 月 31 日，上会合伙人（股东）113 人，注册
会计师 551 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 191 人。

7) 业务信息：上会 2025 年度经审计的业务收入 6.92 亿元，其中审计业务
收入 4.84 亿元，证券业务收入 2.38 亿元。2025 年度上会为 87 家上市公司提供
年报审计服务，审计收费总额为 0.74 亿元。上市公司客户分布于采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；
文化、体育和娱乐业；公共环保；建筑业；农林牧渔；租赁和商务服务业；水利、环境和公共设施管理业。公司同行业上市公司审计客户家数为 61 家。

2.投资者保护能力

根据《财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会〔2012〕2 号）的规定，证券资格会计师事务所职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和不得低于 8,000 万元。截至 2025 年末，上会已提取职业风险基金 0.00 万元，购买的职业保险累计赔偿限额为 1.10 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年上会事务所无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任情况。

3.诚信记录

上会近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 2 次、监督管理措施
10 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 2 次。28 名从业人员近三年因执业行为受
到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、监督管理措施 12 次、自律监管措施 0 次和纪
律处分 2 次。

（二）项目信息

1.基本信息

（1）拟签字项目合伙人：陈金波，2009 年获得中国注册会计师资格，2006年开始从事上市公司审计，2023 年开始在上会会计师事务所(特殊普通合伙)执业，近三年签署多家上市公司审计报告，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

（2）拟担任独立复核合伙人：张力，2000 年获得中国注册会计师资格，1999年开始从事上市公司审计，2014 年开始在上会会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署或复核了多家上市公司审计报告，具备相应专业胜任能力。
（3）拟签字注册会计师：李鑫，2020 年获得中国注册会计师资格，2017年开始从事上市公司审计，2021 年开始在上会会计师事务所(特殊普通合伙)执业，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

3.独立性

上会会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

4.审计收费

本期审计费用系按照会计师事务所提供审计服务所需的专业技能、工作性质、承担的工作量，以所需工作人、日数和每个工作人日收费标准确定最终收费。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

按照《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关规定，经综合评估及审慎研究，公司第四届董事会审计委员会第二次会议、第四届董事会第六次会议《关于续聘会计师事务所的议案》，并经 2024 年年度股东大会审议批准，同意聘任上会为公司 2025 年度审计机构，聘请费用合计 55 万元。

二、2025 年年审会计师事务……
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