公告日期：2025-04-29

荣信教育文化产业发展股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：

根据财政部、中国证券监督管理委员会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12月 31 日（以下简称“内部控制评价报告基准日”）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制有关情况

（一）内部控制环境

1、公司治理

按照《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关规定及其他相关法律法规建立健全了股东大会、董事会、监事会和管理层的法人治理结构，并且制定了股东大会、董事会、监事会的议事规则，以及独立董事工作制度等，并适时进行修订。股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的监督机构。股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责明确、相互制衡、协调运作，共同构成了科学、合理、有效的公司治理结构，为公司的规范运作和持续健康发展奠定了坚实基础。

董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会，并制定了相应的专业委员会工作细则。

2、组织架构

公司根据经营管理规划和职能需要，设立内容、营销、管理、数字四大中心。其中内容中心主要负责公司图书策划、版权引进、原创图书等内容工作；营销中心全面负责线上、线下渠道销售及品牌推广工作；管理中心设有财务、人力资源、行政、内控、法务等职能部门；
数字中心负责公司数字化建设及运营工作，为公司积累数字资产，推动公司数字化转型落地、实施。公司已形成了与实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰。

3、人力资源

公司建立了一系列人力资源管理制度和完善的绩效考核体系，对员工聘用、培训、辞退与辞职、薪酬、福利、考核、晋升与奖惩等进行了明确规定。公司将“德才兼备”，即职业道德修养和专业胜任能力，作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

4、企业文化

公司以“为中国孩子做全球最好的童书”为初心，以“成为有世界影响力的童书品牌”为愿景，倡导所有员工牢记“六项精进”，并以此凝聚为企业的核心价值观。在人才的管理、发展和储备中，坚持“以人为本、德才兼备”的原则。要求董事、监事、高管和其他管理人员在企业文化建设中发挥主导和示范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。

（二）风险评估过程

公司根据设定的控制目标，全面系统地收集了相关信息，结合公司实际，及时进行风险评估。公司识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，并对风险按照控制目标分类为战略、财务、市场、运营、法律等风险。公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定了风险应对策略。运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。

随着公司不断发展以及业务不断拓展，公司会持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风……
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