公告日期：2025-05-28

昆山亚香香料股份有限公司

外汇套期保值管理制度

第一章 总则

第一条 为规范昆山亚香香料股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司外汇
套期保值业务，有效防范和控制外汇汇率波动风险，加强对外汇套期保
值业务的管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业
板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7
号—交易与关联交易》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，
制定本制度。

第二条 本制度所称的外汇套期保值业务是指为满足公司及子公司正常经营业
务需要，在银行或其他金融机构办理的用于防范和控制外汇汇率或利
率风险的各项业务。品种主要包括但不限于：远期结售汇、外汇掉期、
货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率期权等或其他外汇衍
生产品业务等产品。

第三条 本制度适用于公司及子公司的外汇套期保值业务，子公司进行外汇套
期保值业务视同上市公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。

第四条 公司外汇套期保值业务除遵守相关法律、法规及规范行为文件外，须严
格遵守本制度的相关规定，履行有关决策程序和信息披露义务。

第二章 外汇套期保值业务操作规定

第五条 公司进行外汇套期保值业务需遵循审慎、稳健的风险管理原则，所有外
汇套期保值业务均以日常经营业务为基础，且与公司基础业务在种类、

规模、方向、期限等方面相互匹配，以防范和控制外汇汇率和利率风险
为目的，不得进行以投机为目的的外汇及衍生品交易，不得影响公司的
正常经营业务。

第六条 公司及子公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和
中国人民银行批准、具有相应业务经营资质的金融机构进行交易，不得
与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。公司进行的外汇套
期保值额度不得超过经董事会或股东会批准的额度。

第七条 公司及子公司进行外汇套期保值业务必须基于对公司外汇收支的谨慎
预测，外汇套期保值的合约外币金额不得超过外汇收支的预测金额，外
汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外汇收支款项时间相匹配，
或者与对应的外币资金可用期限相匹配。

第八条 公司及子公司必须以其自身名义设立外汇套期保值交易账户，不得使
用他人账户进行外汇套期保值业务。公司应根据实际需要对本制度进
行修订、完善，确保本制度能够适应实际运作和风险控制需要。

第九条 公司及子公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使
用募集资金直接或间接进行外汇套期保值，且严格按照公司董事会或
股东会审议批准的外汇套期保值业务交易额度进行交易，控制资金规
模，不得影响公司的正常经营业务。

第三章 外汇套期保值业务审批权限

第十条 公司董事会和股东会是公司外汇套期保值业务的决策和审批机构。

各项外汇套期保值业务必须严格限定在经审批的外汇套期保值方案内
进行，不得超范围操作。具体决策和审批权限如下：

1. 公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额占公司
最近一期经审计净资产 50% 以内的（不含 50%），应当在投资之前
经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。

2. 公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或
超过公司最近一期经审计净资产 50% 以上的，需由董事会审议通过
后提交公司股东会审议批准。

已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再纳入累计计算范
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