公告日期：2025-04-24

河南凯旺电子科技股份有限公司
审计报告

勤信审字【2025】第1822号

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 北京

二〇二五年四月

目 录

内 容 页 次

一、审计报告 1-8

二、已审财务报表

1.合并资产负债表 9-10

2.母公司资产负债表 11-12

3.合并利润表 13

4.母公司利润表 14

5.合并现金流量表 15

6.母公司现金流量表 16

7.合并所有者权益变动表 17-18

8.母公司所有者权益变动表 19-10

三、财务报表附注 21-96

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
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审 计 报 告

勤信审字【2025】第1822号
河南凯旺电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南凯旺电子科技股份有限公司（以下简称“凯旺科技”）财务
报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了凯旺科技 2024 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯旺科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入的确认：

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注四、重要会计政策和会计估计（三十一）收入 及六、合并财务报表项目注释(三十六)营业收入、营业成本。

凯旺科技 2024 年度的营业收入为 596,087,604.82 元。营业收入是公司利润
表的重要项目，是公司的主要利润来源，收入确认的准确和完整对公司利润影响较大，因此我们将收入的确认确定为关键审计事项。

2、 审计应对

针对收入确认所实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评估并测试凯旺科技与收入确认相关的内部控制设计和运行有效性；

（2）了解和评估凯旺科技的收入确认政策及销售收入确认时点，是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行应收账款函证程序，函证客户本年度销售额，评价收入确认的真实性以及完整性；

（4）对收入以及毛利情况进行分析，判断是否出现异常波动的情况；

（5）对记录的销售交易选择样本，核对存货收发存记录、客户交货通知单、收款记录、报关单等评价收入确认的真实性；

（6）对资产负债表日前后的销售交易进行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

基于获取的审计证据，我们得出审计结论，凯旺科技公司管理层对营业收入确认列报与披露是适当的。

（二）应收账款及合同资产减……
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