公告日期：2025-10-30

安徽省建筑设计研究总院股份有限公司

内部控制评价管理办法

（2025年10月29日经公司第三届董事会第十九次会议审议通过）

第一章 总则

第一条 为了合理保证公司内部控制体系的建立健全及其持续有效执行，
根据国家有关法律法规和监管规则的要求，结合公司实际，制定本办法。

第二条 公司实施内部控制评价应遵循的原则：

（一）全面性原则。评价范围应覆盖公司内部控制活动的全过程，涉及各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务部门、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价应以事实为依据，客观公正、实事求是的揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第三条 内部控制评价的依据：内部控制评价以相关法律法规及公司管理
制度为依据，获取与内部控制有效性相关的证据，对内部控制的设计和运行是否有效做出评价。

第四条 内部控制评价的内容：内部控制评价的内容应包括两个层面：

（一）公司层面内部控制要素评价，对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行细分评价。

（二）业务层面内部控制评价，对重要管理活动和业务活动进行测试评价。

第二章 内部控制评价的组织和分工

第五条 董事会、董事会审计委员会职责：

董事会对内部控制评价报告的真实性负责。公司董事会通过下属审计委员会承担对内部控制评价的组织、领导和监督职责。

审计委员会主要履行以下职责：

（一）监督与审查公司及所属子公司的内控制度的完整性、合理性及有
效性；

（二）评估公司存在的或潜在的风险状况及重要内部控制缺陷，提出完善公司风险管理的建议和建立健全内部控制的意见；

（三）听取内部控制检查监督工作报告、内控制度自我评估报告及会计师事务所对公司年度审计、专项审计、管理建议书等情况的报告。

第六条 经理层职责：

公司经理层负责组织实施内部控制。主要履行以下职责：

（一）组织落实内部控制评价计划；

（二）审议公司内部控制评价报告，就内部控制缺陷向董事会提出整改意见或建议；

（三）负责落实董事会提出的内部控制缺陷的整改意见，并报告执行情况。

第七条 审计部职责：

审计部根据授权承担内部控制评价的具体组织实施工作，评价实施时可以从各部门抽调具有相应胜任能力人员组建评价检查组，也可以委托中介机构实施内部控制评价。主要履行以下职责：

（一）制定评价、检查计划，分解工作任务；

（二）指导、协调公司各部门的内部控制评价工作；

（三）审核、汇总内控缺陷，讨论确认内控缺陷性质，提出改进建议；
（四）起草公司内部控制评价报告，报总经理办公会、董事会审议批准；
（五）对内部控制缺陷是否得到有效整改保持持续监督。

第八条 各部门、所属子公司职责：

结合日常掌握的实际业务情况，开展本部门的内部控制自查、测试和评价工作。对于内部控制自我评价中发现的问题或缺陷，积极采取有效措施，予以整改。

第三章 内部控制评价程序和类型

第九条 内部控制评价的程序

一、准备阶段：

（一）审计部制订内部控制评价工作计划，经审计委员会审议后执行。
评价工作计划应明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等。评价工作既可以采用全面评价，也可以根据需要采用重点评价的方式。
（二）组成评价工作组，审计部根据经批准的评价工作计划,抽选相关专业人员或中介机构组成评价工作组。

二、实施阶段：

（一）各部门自评工作。按内部控制评价工作计划，组织部门内部自查、测试和评价工作，填制自查、测试底稿，经部门负责人审核后报评价工作组。
（二）评价工作组对各部门提交的内控测试底稿进行审核。评价工作组运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地抽样查验等方法,充分收集被评价部门内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，通过实施现场检查，对各部门自查评价结果进行审核确认和再评价。

三、汇总评价结果、编制评价报告：

（一）评价工作组对初步认定的内部控制缺陷进行全面复核、分类汇总，对缺陷的原因、表现形式及风险程度进行定量或定性的综合分析，按照对控制目标的影响程度判定缺陷等级。

（二）评价工作组以汇总的评价结果和认定的内部控制缺陷为基础，综合内部控……
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