公告日期：2025-04-29

关于天力锂能集团股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为天力锂能集团股份有限公司（以下简称“天力锂能”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对公司董事会出具的《天力锂能集团股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

保荐代表人通过与天力锂能相关人员、注册会计师等人员沟通交流；查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、2024 年度内部控制评价报告以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司纳入评价范围的主要单位包括：本公司纳入评价范围单位资产总额占公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项中公司治理层面包括：公司治理结构、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、信息系统与沟通、对控制的监督；业务流程层面包括：资金管理、采购管理、销售管理、合同管理、生产管理、筹资管理、投资管理、财务报告管理、关联交易管理、对外担保管理、信息披露管理、预算管理；重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购管理、资产管理、重大投资及对外担保、关联交易、信息披露、募集资金使用与管理、财务报告等。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷类型 定义 公司标准

定量标准 定性标准

1．董事、监事和高级管理人员

舞弊；

出现公司财务报告 2．更正已经公布的财务报表，

指一个或多个控 错报、漏报，影响 以更正由于舞弊或错误导致的重
重大缺陷 制缺陷的组合， 程度大于或等于公 大错报；

可能导致企业严 司当年营业收入 1% 3．当期财务报表发生重大错

重偏离控制目标 的控制缺陷 报，而内部控制在运行过程中未
能发现该错报；

4．审计委员会和内部审计机构

对内部控制的监督无效。

1．未依照企业会计准则选择和

应用会计政策；

指一个或多个控 2．未建立反舞弊程序和控制措

制缺陷的组合， 出现公司财务报告 施；

其严重程度和经 错报、漏报，影响 3．对于非常规或特殊交易的账

重要缺陷 济后果低于重大 程度大于或等于当 务处理没有建立相应的控制机制
缺陷，但有可能 年公司营业收入的 ……
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