公告日期：2025-04-24

浙江中科磁业股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范浙江中科磁业股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）
会计师事务所的相关行为，提高财务信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关法律法规，证券监督管理部门的相关要求及《浙江中科磁业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据有关法律法规要求，聘任会计师
事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告及内部控制报告的行为。公司下属全资或控股子公司不再单独选聘会计师事务所。公司聘任会计师事务所从事其他法定审计业务的，可以参照本制度执行。

第三条 公司聘用或解聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）
审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。公司不得在董事会、股东大会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公司指定
会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行审核职责。

第二章 组 织 管 理 与 职 责

第五条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委
员会应当切实履行下列职责:

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度;
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作;

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程;

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定;

（五）监督及评估会计师事务所审计工作;

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告;

（七）负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注:

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所;

（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查;

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的;

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价;

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第三章 会计师事务所执业质量要求

第七条 公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好的执业质
量记录，并满足下列条件:

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格;

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度;

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策;

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师;

（五）熟悉并认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录; 改聘会计师事务所的，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚;

（六）中国证监会规定的其他条件。

第四章 选聘会计师事务所程序

第八条 公司选聘会计师事务所采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及单一选聘等
其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
（一）竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、服务条件进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所；

（二）公开招标：以公开招标的方式邀请具备相应资质条件的会计师事务所参加公开竞聘；

（三）邀请招标：以邀请投标书的方式邀请两家以上（含两家）……
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