公告日期：2025-04-23

国泰海通证券股份有限公司

关于吉林省西点药业科技发展股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”或“保荐机构”）作为吉林省西点药业科技发展股份有限公司（以下简称“西点药业”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的要求，对《吉林省西点药业科技发展股份有限公司2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的业务和事项。

内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属子公司的主要业务，重点关注下列高风险领域：治理架构、组织机构 、发展战略、人力资源、企业文化、内部审计、会计、资金活动、风险管理、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

纳入评价范围的单位包括：公司及其所属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的比例为 100%，纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入的比例为 100%。

上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

1、重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的存在，可能导致企业严重偏离控制目标。具体到财务报告内部控制上，就是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表重大错报的一个或多个控制缺陷的组合。

2、重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的存在，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。具体就是内部控制中存在的、其严重程度不如重大缺陷、但足以引起企业财务报告监督人员关注的一个或多个控制缺陷的组合。

3、一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

公司确定的内部控制缺陷评价标准如下：

影响程度

缺陷分类 财务报告 非财务报告

定量分析 定性分析 定性分析

资产总额潜在错报 错报＜资产总额 0.5% 如果缺陷发生的可能
营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额 未构成重大缺陷、重要 性较小，会降低工作
一般缺陷 0.5% 缺陷标准的其他内部控 效率或效果，或加大
制缺陷。 效果的不确定性，或
税前利润潜在错报 错报＜利润总额 1% 使之偏离预期目标为
一般缺陷。

（1）未依照公认会计

资产总额潜在错报 资产总额 0.5%≤错报 准则选择和应用会计

＜资产总额 1% 政策；

（2）未建立反舞弊程

序和控制措施； 如果缺陷发生的可能
营业收入总额 0.5%≤ （3）对于非常规或特 性较高，会显著降低
营业收入潜在错报 错报＜营业收入总额 殊交易的账务处理没 工作效……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。