公告日期：2025-04-24

国元证券股份有限公司

关于瑞纳智能设备股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”、“保荐机构”）作为瑞纳智能设备股份有限公司（以下简称“瑞纳智能”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对瑞纳智能 2024 年度内部控制自我评价报告进行了专项核查，并发表如下核查意见：
一、内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位包括公司本部及公司下属所有全资子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督、销售业务、采购业务、工程施工管理、生产业务、固定资产管理、财务管理、研发管理、人力管理、关联交易管理。重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、工程施工管理环节内部控制、生产与仓储环节内部控制、研发项目管理内部控制、财务管理环节内部控制。上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

二、公司内部控制缺陷认定与整改情况

（一）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

财务报表整体重要性

税前利润 财务报表整体重要性 水平的 50%≤潜在错 潜在错报＜财务报表整
水平≤潜在错报 报＜财务报表整体重 体重要性水平的 50%
要性水平

说明:本公司以税前利润的 5%作为财务报表整体重要性水平。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

1）发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

2）公司更正已经公布的由于舞弊或错误导致重大错报的财务报表；

重大缺陷 3）发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该
错报；

4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正。

1）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重
重要缺陷 大影响；

2）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠
正。

一般缺陷 除上述重大及重要缺陷以外的财务报告内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准：

指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准

财务报表整体重要性

税前利润 财务报表整体重要性 水平的 50%≤潜在错 潜在错报＜财务报表整
水平≤潜在错报 报＜财务报表整体重 体重要性水平的 50%
要性水平

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 ……
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