公告日期：2025-06-07

铜陵洁雅生物科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为强化内部管理，确保铜陵洁雅生物科技股份有限公司（以下简称
“公司”）对内部经济运行过程实行有效监督，提高组织运行效率，完善公司治 理结构，维护股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准 则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《公司章程》及相关法律 法规的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通
过运用系统、规范的方法，审查和评价公司的业务活动、内部控制和风险管理的 适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 公司各内部机构（含分支机构）、控股子公司依照本制度接受审计
监督。

第二章 内部审计机构设置及职责权限

第四条 公司董事会下设审计委员会，审计委员会成员由三名不在公司担任高
级管理人员的董事组成，其中独立董事两名，且有一名独立董事为会计专业人士并 担任召集人。

审计委员会在指导和监督审计部工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第五条 公司依法设置内部审计部门，即审计部，负责公司内部审计工作，
对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部的领导之下，或者与财务部合署办公，其主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快 报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划 的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五）至少每个会计年度向审计委员会提交一次年度内部审计工作计划、年 度内部审计工作报告。

第六条 审计部每年应当至少向审计委员会提交一次内部审计报告。

审计部对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改 措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。

审计部在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时 向审计委员会报告。

第七条 审计部应当在审计委员会的督导下至少每半年对下列事项进行一次
检查，出具检查报告并提交审计委员会：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。

第八条 审计人员在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，可不受限制的接触与审计事项有关的所有部门、
人员和文件资料；

（二）根据内审工作需要，在审计工作实施过程中，可申请从公司其他部门或单位抽调人员予以协助，申请聘请外部专家或技术人员予以协助；

（三）要求被审计单位报送与审计项目有关的经营资料、财务收支计划书、预算计划执行情况表、预决算报表、会计报表及其他有关文件资料；

（四）检查被审计单位的合同、银行账户、会计账簿、报表、凭证等资料，登录查询财务软件、有关的计算机系统及其他电子数据资料，现场勘察相关资产，查阅有关经营活动等方面的文件、会议记录等相关资料；

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