公告日期：2025-09-10

重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的
有效监督，完善重庆瑜欣平瑞股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公 司规范运作》《重庆瑜欣平瑞电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”） 及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，主要负
责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，对公司内部控制体系进行监督并提供专业 咨询意见。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，并有一名独立董事为
专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者三分之一以上全体董事
的提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

第五条 委员会设立主任委员（召集人）一人，应当由独立董事中的会计专业人员
担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举产生，并报董事会批准产生。

第六条 委员会成员应当具备以下条件：

（一）熟悉国家有关法律、法规，具备财务、会计、审计等方面的专业知识，熟 悉公司的经营管理工作；

（二）遵守诚信原则，廉洁自律、忠于职守，为维护公司和股东权益，积极开展 工作；

（三）具有较强的综合分析能力和判断能力，能处理复杂的财务及经营方面的问
题，并具备独立工作能力。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，在任期届满前，可提出辞职，任期届满，连
选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。董事会应根据 《公司章程》及本细则规定补足委员人数。

董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原作为审计委员会委员的董事 仍应当依照法律、行政法规、部门规章、《公司章程》和本细则的规定履行职务。

第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工
作，同时对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行 检查监督。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

第十条 审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作，对审计委员会负责，
向审计委员会报告工作。

第十一条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或与财务部门合署
办公。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应 当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 职责权限

第十二条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。

公司董事会审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计 工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更 正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。

第十三条 审计委员会应当督导审计部至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检
查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及 时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：

1. 公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投

资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

2. 公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关

联人资金往来情况。

审计委员会应当根据审计部提交的内部审计报告及相关……
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