公告日期：2025-04-24

中信建投证券股份有限公司

关于华润化学材料科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐人”）作为华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“华润材料”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求，对华润材料《2024 年度内部控制评价报告》进行了审慎核查，具体情况如下：

一、保荐人对公司2024年度内部控制评价报告的核查情况

中信建投证券保荐代表人认真审阅了华润材料《2024 年度内部控制评价报告》，通过询问公司董事、监事、高级管理人员、内部审计人员以及外部审计机构等有关人士、查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从华润材料内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和华润材料《2024 年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。

二、公司内部控制制度执行有效性的自我评价

（一）内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（二）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风

险领域。纳入评价范围的主要单位包括：华润化学材料科技股份有限公司、珠海

华润化学材料科技有限公司、华润化工新材料有限公司、华润化工国际贸易（上

海）有限公司、深圳市华润化工有限公司、华润化工国际有限公司、常州华润高

性能复合材料有限公司共计 7 家。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报

表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责

任、企业文化、资金活动、投资管理、融资管理、采购业务、长期资产管理、供

应链管理、销售业务、应收账款、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、

全面预算、合同管理、信息披露、信息系统、网络安全、内部审计、存货管理及

贸易管理，共计 25 个业务模块；重点关注的高风险领域主要包括：研究与开发、

投资管理、采购管理、工程项目管理、安全环保、销售业务等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及外部监管要求，组织开展内部控制评价工

作。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
缺陷性质

原则上是财务潜
原则上是财务潜在或已发生 原则上是财务潜在或已发 在或已发生年度
1.定量标准 年度错报金额大于年度总资 生年度错报金额大于年度 错报金额小于年
（注 1、注 2） 产或者净资产或者净利润的 总资产或者净资产或者净 度总资产或者净
5%。 利润的2%但小于5%。 资产或者净利润
的2%。

符合以下一个或多个控制缺 符合以下一个或多个控制 除重大缺陷、重
陷的组合： 缺陷的组合： 要缺陷的其他财……
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