公告日期：2025-10-30

杭州万事利丝绸文化股份有限公司

货币资金管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范杭州万事利丝绸文化股份有限公司（以下简称“公司”）财务管理，提高资金营运效率，监督和控制使用资金，保障企业生产经营活动所需资金的供给，创造资金效益最大化，控制公司财务风险，保障企业资金安全，根据《企业会计准则》及有关法律法规，制定本制度。

第二条 本制度所称货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 公司财务部门负责货币资金的收支核算，公司负责人对公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。

第二章 授权与审批

第四条 公司实行业务部门与财务部门双线控制，并最终由有权审批机构审批通过的货币资金管理制度。

（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部门的审核。

业务部门的审核是指包括部门经理、各中心总、分管领导、副总经理、总经理在内的各级人员的分权审核，各级审核按照规定的授权权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。

财务部门的审核是指根据授权权限包括财务稽核、财务经理、财务总监在内的各级财务人员的分权审核，各级审核按照规定的授权权限，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。

（二）货币资金的支付严格按照“先审批，后支付”的原则办理，严禁未经审批直接支付。具体审批权限按总经理及总经理办公会议审议通过的分级授权审批权限执行，超过经营层权限的，还应当经董事会或股东会对业务审议批准后由董事长审批支付。

第三章 现金的管理

第五条 财务部门必须保证现金的安全及现金付款的合理性，依法支付现金。

（一）现金，指存放在公司并由出纳保管的库存现金，包括人民币和各种外币。

（二）出纳负责库存现金的管理，任何部门不得私设小金库，任何个人不得扣押或无故占用公司现金。

（三）会计人员在审核现金付款业务时，按有关规定严格控制和限定库存现金的使用范围，各类付款业务一般采用银行转账方式，尽量减少现金支付。

（四）严禁公款私存，或未经审批用公款从事其他经营、金融活动；严禁挪用公款；不许坐支现金。

（五）为保障公司资金安全，提高资金使用效率，应当对出纳的库存现金进行限额控制（一般以不超过三天现金流量为上限）。现金出纳严格按财务部门制定的用款计划，对现金的提取做相应的控制，做好提取的时间、用款额的控制，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行。

（六）现金实物管理与盘点。现金必须存放在独立保险柜中，出纳应每日盘点库存现金并保证和系统输出报表核对相符，建立现金日记账，逐笔登记现金的收付，做到日清日结、账款相符；现金出纳不得接收任何单位及个人的白条来充抵库存现金。财务部门应不定期（每月最少一次）对库存现金进行突击盘点；每月底的最后一个工作日现金结账后，财务部门必须对库存现金进行盘点，并及时出具盘点报告。现金盘点报告由监盘人签字确认。负责盘点的人应经常调动。当发现账实有重大不符时，要第一时间向公司汇报，以决定处理方法。

第六条 财务部门应当根据相关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司自身的实际情况，确定现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。所有现金的支付都必须附有完整、合法、有效的原始凭证。

第七条 现金出纳进行现钞交付时，必须核对领款人真实身份。

第八条 付款完毕后原始凭证应加盖“现金付讫”字样标识及出纳个人私章。

第九条 现金出纳收取现金，必须在收款收据上签字确认，会计凭有出纳确认的收款收据记账联记账。

第四章 银行存款的管理

第十条 财务部门必须保证银行存款的安全、合理使用，包括所有结算户与非结算户银行存款。

第十一条 财务部门应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强对银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。不准出租、出借银行账户。银行账户的开立应当符合公司经营管理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止未经审批自行开立银行账户。对不需用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤销工作。

第十二条 财务部门应根据公司资金情况，提出开立远期票据或办理押汇、贴现等融资业务需求，并负责申请流动资金贷款和银行授信额度。

第十三条 财务部门负责公司银行存款的使用……
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