公告日期：2025-12-10

张小泉股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范张小泉股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）对公司进行审计的会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，保证财务信息的真实性和连续性，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件，以及《张小泉股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司选聘（含续聘、改聘）对公司进行会计报表审计等业务的会计师事务所（以下简称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。

第三条 公司选聘会计师事务所时，应经董事会和股东会审议。提交董事会审议前，应经审计委员会全体成员过半数同意。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第四条 公司选聘的会计师事务所应当具有相关业务资格，具有良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一） 具有独立的主体资格，并具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开

展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四） 具有上市公司审计工作经验，并能完成审计任务和确保审计质量的注册

会计师；

（五） 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社

会声誉和执业质量记录；

（六） 负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近 3 年没

有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政处罚；

（七） 中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第五条 下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案：

（一） 审计委员会：

（二） 1/2 以上的独立董事或 1/3 以上的董事；

（三） 代表 1/10 以上表决权的股东。

第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一） 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制
制度；

（二） 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三） 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四） 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五） 监督及评估会计师事务所审计工作；

（六） 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报
告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七） 负责法律法规、章程和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。
第七条 公司可以采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘或单一选聘方式选聘会计师事务：

（一） 竞争性谈判：指通过与 3 家以上（含 3 家）会计师事务所就服务内容、
服务条件、服务项目要求等进行谈判，并提供有关证明资料与竞争性报
价，最终选出符合质量标准、服务要求及价格合理的综合评价最优的一
家；

（二） 公开选聘：指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘的
方式；

（三） 邀请选聘：指公司邀请 2 家以上（含 2 家）具备规定资质条件会计师事
务所参加竞聘的方式；

（四） 单一选聘：指公司邀请某个具备规定资质条件会计师事务所参加选聘的
方式。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等公
开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准等内 容，同时应确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件的响应时间，确保会计师事 务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。选聘结果应当及时公示，公示内容应当 包括拟选聘会计师事务所和审计费用。

选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资质 条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风 险承担能力水平等。选聘方应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要 素的得分。其中，质量管理水平的分值权重原则上不低于40%，审计费用报价的分值……
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