公告日期：2025-12-10

张小泉股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为加强张小泉股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，本公司根据《公司法》《企业内部控制基本规范》等法律、行政法规、部门规章的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

第三条 内部控制的目标包括：

(一) 确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

(二) 提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发
展战略；

(三) 保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

(四) 确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第四条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：

(一) 全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司
及所属单位的各种业务和事项；

(二) 重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域；

(三) 制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

(四) 适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

(五) 成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，以适当的成本
实现有效控制。

第五条 公司建立与实施有效的内部控制，包括下列基本要素：

(一) 内部环境：指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权
责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等；

(二) 风险评估：指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标
相关的风险，合理确定风险应对策略；

(三) 控制活动：指公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控
制在可承受度之内；

(四) 信息与沟通：指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，
确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通；

(五) 内部监督：指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第六条 本制度适用于公司及控股子公司。

第二章 内部控制制度的框架和执行

第七条 公司应不断完善其治理结构，确保董事会及其专门委员会、股东会等机构合法运作和科学决策，公司建立并逐步完善有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

公司董事会应当对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。

第八条 公司应明确各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并设立专门负责监督检查的职能部门。

第九条 公司内部控制制度涵盖公司所有营运活动，包括但不限于以下业务环节：
(一) 销售及收款环节：包括销售价格的确定及客户授信管理、产品交付、开
立发票、确认收入及应收账款、执行与记录现金收入等的政策及程序；
(二) 采购、费用及付款环节：包括采购需求与计划、供应商选择、采购合同
管理、采购过程管理、验收货物、质量控制、处理退货、记录供应商账
款、核准付款、执行与记录付款、与采购相关联的部门的功能及职责划

分等的政策及程序；

(三) 生产环节：包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算
存货及生产成本等的政策及程序；

(四) 研发环节：包括项目立项、研发过程管理、产品设计、技术研发、产品
测试、成果验收与保护、研发记录及文件保管等的政策及程序；

(五) 固定资产管理环节：包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保
养、盘点、处置的政策及程序；

(六) 资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和
财务人员的授权和执行等的政策和程序；

(七) 关联交易环节：包括关……
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