公告日期：2025-06-06

厦门东亚机械工业股份有限公司

年报信息披露重大差错责任追究制度

第一章 总则

第一条 为进一步提高厦门东亚机械工业股份有限公司(以下简称“公司”)信息披
露质量, 增强年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性, 提
高年报信息披露的质量和透明度, 加大对年度报告信息披露责任人的
问责力度, 根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中
华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《上市公司信息披露管
理办法》等法律、法规、规范性文件及公司章程等有关规定, 结合公司
实际情况, 制定本制度。

第二条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差
错、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报
存在重大差异等情形。具体包括以下情形:

(一) 年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》
及相关规定, 存在重大会计差错;

(二) 会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关
解释规定、监管部门关于财务报告的规定等信息披露编报规则的
相关要求, 存在重大错误或重大遗漏;

(三) 其他年报信息披露的内容和格式不符合监管部门关于年度报告的
内容与格式的要求、证券交易所信息披露指引等规章制度、规范
性文件和《公司章程》、公司《信息披露事务管理制度》及其他内
部控制制度的规定, 存在重大错误或重大遗漏;

(四) 业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异;

(五) 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标
存在重大差异;

(六) 监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。

第三条 公司董事、高级管理人员、负责年报信息提供的各部门、分支机构和控
股子公司、持公司股份 5%以上的股东以及与年报信息披露相关的其他
人员在年报信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及
公司规章制度, 未勤勉尽责或者不履行职责, 导致年报信息披露发生重
大差错, 应当按照本制度的规定追究其责任。

第四条 年报信息披露发生重大差错的, 公司应追究相关责任人的责任。实施责
任追究时, 应遵循以下原则:

(一) 客观公正、实事求是原则;

(二) 有责必问、有错必究原则;

(三) 权力与责任相对等、过错与责任相对应原则;

(四) 追究责任与改进工作相结合原则。

第二章 年报信息披露重大差错的责任追究

第五条 有下列情形之一的应当追究责任人的责任:

(一) 违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企业会计制度》等
国家法律法规的规定, 使年报信息披露发生重大差错或造成不良
影响的;

(二) 违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报
信息披露指引、准则、通知等, 使年报信息披露发生重大差错或造
成不良影响的;

(三) 违反公司章程、《厦门东亚机械工业股份有限公司信息披露事务管
理制度》以及公司其他内部控制相关制度, 使年报信息披露发生重
大差错或造成不良影响的;

(四) 未按照年报信息披露工作中的规程执行且造成年报信息披露重大
差错或造成不良影响的;

(五) 年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良
影响的;

(六) 监管部门认定的其他年度报……
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