公告日期：2025-04-26

中信证券股份有限公司

关于厦门东亚机械工业股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”)作为厦门东亚机械工业股份有限公司(以下简称“东亚机械”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》有关法律法规和规范性文件的要求，对东亚机械《2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：
一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的单位为：厦门东亚机械工业股份有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境（包括组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化）、控制活动（包括人力资源、财务报告、销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、合同管理、工程管理、业务外包、预算管理、研究与开发、关联交易等）、风险识别与评估、信息传递与沟通（包括信息披露、内部信息传递）、持续监督等。

重点关注的高风险领域主要包括销售业务、采购业务、资金管理、资产管理、研究与开发、工程管理。

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》、企业内部控制规范体系及公司内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）符合下列条件之一的，认定为重大缺陷：

项目 缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报 错报金额>报表最近一个会计年度经审计资产总额
5%

涉及收入、利润的错报 错报金额>报表最近一个会计年度经审计收入总额
5%

（2）符合下列条件之一的，认定为重要缺陷：

项目 缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报 报表最近一个会计年度经审计资产总额 3%<错报

金额≤报表最近一个会计年度经审计资产总额 5%

涉及收入、利润的错报 报表最近一个会计年度经审计收入总额 3%<错报

金额≤报表最近一个会计年度经审计收入总额 5%

（3）符合下列条件之一的，认定为一般缺陷：

项目 缺陷影响

涉及资产、负债、净资产的错报 错报金额≤报表最近一个会计年度经审计资产总额
3%

涉及收入、利润的错报 错报金额≤报表最近一个会计年度经审计收入总额
3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。发生重大缺陷的迹象包括：

（1）控制环境无效；

（2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）已经发现并报告给管理层的重要缺陷在合理的时间内未加以改正；
（5）审计委员会和内部审计部对公司的……
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